财务制度(用于专业销售公司)

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1、[2010]欧洲风情酒庄财字第001号关于执行《财务管理制度》的通知公司所属各单位：为了适应公司事业快速发展的需要，不断强化以财务管理为核心的企业内部管理，根据公司实际情况，制定《专业财务管理实施细则》望各专业销售办事处组织全体员工认真学习，并严格按新的《专业财务管理制度》执行。附件：《欧洲风情专业销售财务管理制度》*****公司年月日主题词：通知执行欧洲风情企业财务管理制度主送：公司总经理、副总、总监、助总、财务部、大区经理、财务经理、区域经理。欧洲风情专业销售财务管理制度-14-第一章总则第一条为了强化企业管理，规范

2、财务行为，建立健全内部控制制度，追求资产在流动性、收益性和安全性上的动态优化，提高财务管理水平和经济效益，根据《公司法》、《企业会计制度》等有关规定，结合公司的实际情况，特制定本实施细则。第二条本细则所指公司为“烟台欧洲风情酒庄有限公司”。本细则适用于公司所属各部门。第三条办事处的财务管理体制，实行“统一领导、集中管理”的方式。所有财务人员均由公司统一聘用和管理。公司根据经营规模和会计核算需要，合理设置财会机构，配任财会人员。公司按《企业会计制度》的规定建立完整的帐簿、报表体系，独立核算盈亏。第四条财务部门的职能与责任：

3、一、遵守国家法律、法规、公司及公司有关规定；二、组织编制年度预算，负责预算的执行、检查和分析；三、制定企业内部财务管理和会计核算具体办法，做好财务管理的各项基础工作，如实反映其财务状况和经营成果；四、对所在办事处的生产经营活动实行财务监督、正确处理好各种财务关系，维持企业和各投资者的合法权益；五、积极参与办事处经营管理和决策，合理使用资金，有效利用和管理好各项资产；六、严格控制和审查成本费用支出，努力降低消耗，不断提高办事处经济效益；-14-七、及时编制办事处财务报表，定期向有关政府部门及公司财务部报送财务报表和财务分析

4、；八、自觉接受公司的审计监督。第五条财务经理（财务主管）的职能一、编制公司财务报表；二、审核公司所有的资金费用支出；三、参与拟定年度预算和决算方案；四、合理使用资金；五、监督公司营销政策的执行；六、认真编写财务分析报告。第六条建立健全财务管理的各项基础工作一、原始记录：办事处经营活动中的存货(指收到的各类酒品和配套的促销品)的收发、领退、消耗、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖等都要按有关规定的内容、格式和填制要求及时作好完整的原始记录。确保各项原始记录的真实、完整、清晰、及时。二、计量验收工作：办事处各项财产物资的购

5、置、领用、运输、转移、产品的入库、销售及各个环节都要严格执行计量验收制度，做到计量手续齐全、计量准确。三、定额工作：办事处对经营活动中的人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面要制定合理的定额包括行政开支定额。以销售区域为单位，以区域内销售任务为核心来合理制定人员定额(业务及促销)、费用定额和其他成本费用开支标准，严格考核，并根据销售任务完成情况和办事处整体调整及时修订其定额标准。四、财产清查工作：办事处-14-各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。各办事处每

6、月25日对存货进行一次盘点，每年至少进行一次全面的财产清查工作，平时要进行不定期的财产清查，及时处理财产的盘盈、毁损和报废，确保办事处财产物资的账账相符、账表相符、账实相符。五、财务预算工作：A、办事处在12月20日前依据本年度的各项经济指标实际完成和年度预计完成情况，由财务部门牵头，其他部门和各销售区域配合，按照自上而下，上下结合的原则而自行编制下年度预算(公司可能给出一个指导性经济目标)，其预算指标包括：产品销售收入、其它收入、工资成本费用支出、营销费用、财务费用、管理费用、现金流入流出量、预计损益及资产性支出等预算

7、指标，并12月25日前报公司财务部。B、根据公司下达的年度考核目标，办事处于预算年度的1月20日在A的基础上并参照上年度财务决算完成指标，经反复试算平衡后，编制出办事处年度财务预算。并于1月20日报公司财务部。C、经公司总经理办公会讨论通过后，由公司下达办事处执行并考核。D、各办事处根据其财务预算将各项详细预算指标分解到各销售区域和其他部门予以执行并考核。年度财务预算一旦制定，办事处要严格执行。E、公司财务部于每年3月份组织检查或配合公司进行检查。六、内部稽核工作：办事处必须定期不定期的对会计凭证、账簿、报表和存货物资进

8、行检查复核，发现问题应查明原因，及时处理纠正。第二章货币资金管理第七条现金的使用范围：-14-一、员工工资、奖金及津贴、补贴；二、支付个人的劳务报酬；三、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；四、出差人员需要随身携带的差旅费；五、结算起点以下的零星支出；六、向个人支付的不能转帐的款项。第八条办事处所有现金