妙笔财务日常借款、报销管理制度(20080522)

妙笔财务日常借款、报销管理制度(20080522)

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1、北京爱国者妙笔数码科技有限责任公司财务部日常借款、报销管理制度•目的•为加强公司财务管理,合理运用资金,完善财务规章制度,控制费用开支,通过规范费用报销、支出、借款的作业办法,加强对公司现金支出的控制。职责•员工按规定填写相应单据;•部门经理负责对单据的第一次审核;•相关审核人、财务负责人对单据进行财务部的第二次审核;•主管副总审批或总经理审批相关借款、费用支出;•出纳人员负责对单据的最后一次审核及付款,每月最后一个工作日至下月的前三个工作日因财务部需月底结帐故不做日常报销。审批权限•主管副总负责审批500元以内(含500元)单笔款项借款、费用等支出

2、;•总经理负责审批500元以上借款、费用支出。具体内容财务报销时间为每周二、四上午9:30-下午4:30,每月最后一个工作日至下月的前三个工作日因财务部需月底结帐故不做日常报销。借款报销不受上述时间限制。注:1、除业务招待费及差旅费外,所有费用单项支出超过人民币1000元(不含)的,采用支票或银行转帐方式支付。•2、部门经理或总经理出差期间,必须签字授权相关审批事项。一、借款流程•员工公务借款金额超过人民币1000元的,必须提前一个工作日将填制审批完毕的借款单交出纳备款。由于未做准备而导致不能付款,后果由借款人自行承担。•填写借款单:借款部门、借款日

3、期、借款事由、还款日期、金额大小写正确。•借款所带附件有:《出差申请单》、《采购申请单》等并经部门经理审核•借款单经财务部、总经理审核签字后,所借款项由出纳打入员工帐户或者通知员工领取现金。借款管理•每周一将逾期未还借款的名单按部门列出,由出纳以BQQ形式下发,及时催促借款人还款。•1.对于到期未还借款,借款人不能再办理借款业务。•2.对于超过到期日一个月仍未还的款项,借款人交纳100元滞纳金,若超期二个月时仍未还款,需再交纳滞纳金100元,以此每月交纳100元,直至还款为止。以上逾期滞纳金均在每月工资中扣除(注:每月发工资前四天统计扣款明细),计入

4、公司非常规福利,还回借款时滞纳金将不再退回。二、费用报销细则:•员工报销费用必须提供真实、完整、合法的发票及机关事业单位出具的具有与发票同等效力的收据。•票据要求(1)、与此票据对应的业务必须真实发生;•(2)、发票或收据本身是真实的,非虚假发票;•(3)、票据金额与对应支出金额相符;•(4)、票据本身完整,不得污损,票面字迹清晰,无涂改痕迹。•现金报销需填制报销凭证,按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额,将相应票据粘贴在费用报销单后面,由部门经理、审核人员审核签字后交财务核报。•报销内容的审核•交通费、业务招待费、办公费、通讯费、固定资产采

5、购、广告费、运杂费等款项均填《费用报销单》,差旅费报销(要求房费要打印明细单)填制差旅费报销单、劳务费支出填写《支出凭单》。•1、交通费报销:报销时要单独填写相关明细单,写明起止地点、办公事由,由部门经理签字审核,在发生后一个月内报销。•员工17:30前填写《加班申请单》,加班允许打车时间为21:00后,报销交通费需同时提供《加班申请表》。•注:有车补的公司不再给报销交通费。•2、业务费报销:•(1)、业务招待餐费:确因公司业务需要发生的餐费,不包括员工出差及加班产生的餐费补贴及公司统一举行的活动(如年会等)。A、公司员工宴请客户,需要提前一天提交《

6、招待费申请单》,填写具体信息及预计费用跟总经理进行申请,并就餐费的标准达成一致。招待费报销标准为总经理人均120元,副总及各项目经理人均60元,普通员工人均30元。若实际费用超出申请标准,超出部分不予报销。B、填写招待费报销,需写明宴请的客户单位、客户职务及客户姓名及事由;公司陪同人数不超过宴请人数1倍。C、招待餐费在费用发生后3日内进行报销。•(2)、业务公关费报销:确因公司业务需要发生的礼品费。•票据要求:•A、礼品费用报销均须取得真实有效票据,并在报销单据上注明费用发生事由及礼品明细项目(票面信息已显示可不注明)。•B、由部门经理签字、总经理审

7、核,在发生后一个月内报销。•3、通讯费用报销•凡因工作需要保持沟通及信息交流的岗位,由申请人提交经部门经理审批的话费申请表报总经理审批,人力资源部按相关岗位确定话费报销标准,报财务部备案。对超过报销标准的部分从下月工资中扣除。•凡公司报销话费的手机,必须保持24小时开机状态(含周六、周日),特殊情况必须关机时,应开通全球呼服务业务(或移动小秘书),在2小时内回复信息。•4、差旅费报销•出差人员报销出差期间发生的费用(车费、住宿费、餐费)要填制差旅费报销单。已报销的招待费将扣除相应的出差补助。•(1)、交通工具•A、部门经理以上人员出差可乘坐飞机经济舱

8、。其他员工出差单程距离在1200(含)公里以上,经部门经理审批后,可乘坐飞机经济舱。其他人员因特殊情况出差需

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