启声学校财务管理制度[1]

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1、襄阳市启声听觉言语开发培训学校财务管理制度一总则第一条为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。第二条学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。各级领导分管系统限额、专项审批，大额借支实行联签制。第三条学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的财务主管负责日常财务管理工作。第四条学校设置负责财务管理工作的专职机构——财务组，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，学校财务工作接受上级主管部门监督。第五条学校管理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳，具体

2、管理财务工作。第六条学校财务应加强预、决算管理，按上级指示精神和有关的财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。第七条学校应加强财务监督，设立专门的财务监督机构，形成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。二各项收入管理制度第八条学校的各项收入，包括财政部门的拨款收入、学杂费收入、培训费收入及其他收入。1．财政拨款收入(通指各级残联的聋儿抢救性经费拨款)，应按预算收入计划组织收入。2．学杂费收入：按省物价局和教育厅等部门核定的收费标准收取的学杂费是学校的重要收入，学校财

3、务部门应在有关科室的协同下，积极收纳，做到安全、快捷、准确。⑴学生的各项收费标准，应分清交学费的学生人数，做到数字精确、姓名确实，于入学后一周内确定并交管理科财务组；中途离校的学生名单应及时通知财务组。8⑵学生的学杂费一旦入库，除计算、收款等技术性错误的款项以外，一律不予退款。⑶享受学校减免学费的学生，须出具当地基层政府的书面证明。⑷学费一季度收缴一次，新、老生一次交清，不得拖欠，确有实际困难，经财务主管批准可延期交纳。否则，视同故意不交学费，学校将责成限时交纳，超期不交者，应予劝退。⑸对学杂费收入，财务部门应自收费之日起，30天内做好清算、

4、核对、结帐，并及时向学校领导报告收费情况。3．培训费收入：指学校培训中心举办各种形式的培训班收取的各项收入。4．其他收入：主要是指一些零星收入，如学校财产变价收入、赞助费等应属学校的收入。第九条学校任何部门和个人，不得擅自截留学校的收入，私设“小钱柜”；为学校或科室采购物品、缴纳款项等，不论对方以什么形式或借口返回的现金、礼金及物品，都要缴交管理科，并办理登记手续。否则，一经发现，按违反财务制度处理。第十条学校财务人员因工作失职，引起学校收入减少或流失，应视情节轻重追究有关人员责任。三借款管理制度第十三条借款是指学校各部门因办公、教学、后勤等

5、工作需要购置设备、办公物品、公务出差以及行政维修等，请求学校财务组给予的借款或预付款。第十四条借款手续规定借款包括现金借款和支票借款两种，借款经手人须按如下规定办理借款等手续。1．凡借款额或预付款额超过500元以上者，一般以支票支付。特殊情况需大额现金(1000元以上)，须经校长批准；超过3000元者，还需提前2天到财务预约，否则不予借出。2．借款时，须填制管理科财务统一印制的“借款单”，先由各部门负责人签署意见，再报有关审批人签批，以后凭“借款单”到财务组借款。第十五条借款、预付款批准权限。81．校长签批5000元以下。2．财务主管应对各部

6、门借款进行审核，凡2000元以上借款、预付款，须事先报财务主管审核，并签署意见，再提交校长批准。对不合乎制度规定的借款及预付款，财务人员应予拒付。3．凡一次性5000元以上金额的各项借款及预付款，由各级领导提出，报校长批准；超过10,000元以上金额的借款，由校长办公会议决定，各级领导签名，校长负责签批。4．借款后，借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发票到财务报销，借款一般不能跨月使用，月底结帐前须办理完报销手续，特殊情况暂不能报销者，须经财务主管同意。5．一般情况下，第一次借款未报销之前不给予第二次借款。6．根据批准的用款计划，维修

7、、改造、采购大宗物品等所需借款或预付款，凭学校领导的用款批示及用款科室的有关资料说明（如合同、购物用途说明），经财务主管审核无误后方可付款。7．学校举办临时性的大规模活动，如运动会、艺术节、庆祝活动等，相关部门领导须提前列报用款计划，经校长批准后，财务方可付款。8．各种借款、预付款的归还及报销，实行谁审批借款谁负责审批报销的原则，不能交叉审批。9．学期结束前一个星期，借款经手人应办理借款报销手续。如放假时仍未到财务报销者，视同占用公款处理，并从借款人工资收入中扣回。特殊情况需续借须经财务科长批准。四财务报销与审批制度第十六条学校的各项支出，除

8、工资、福利经常性支出及节假日支出外，应分清支出类别，在取得发票等报销凭证后，办理审批报销手续，以便财务及时入帐。第十七条报销支出审批权限：1．校长签批10,000元