电信业内部控制与风险管理-管理信息数据业务流程-仁达方略

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1、集团企业内部控制与风险管理管理信息数据业务流程2009.12.17管理信息数据业务流程管理信息数据业务流程一、业务流程范围1所涉及的业务范围管理信息数据的采集、传递、使用和保管。管理信息数据包括中国电信指标体系（含业务、通信能力、固定资产投资、财务和人力资源五部分）、财务部门全面预算和会计报表、人力资源部门人力资源指标体系等与上市披露相关的信息数据。2所涉及的部门范围数据源部门，包括：各级计费中心、网管中心、营业厅（营业数据中心）、业务支持中心等；业务主管部门，包括：各级市场部门、网络运行维护部门、网络发展部门、财务部门、人力资源部

2、门等；信息数据管理部门，包括：各级保密委员会、企业信息化部门、财务部门、人力资源部门、综合部门等。二、目标1及时提供真实、准确、完整的信息；2提供信息给恰当的使用者；3满足内部管理、外部披露的信息需求。三、风险1信息需求不明确，导致信息提供有误，效率低下；2信息提供不真实、不准确或不完整，误导信息使用者；3信息密级划分或授权使用不当，导致信息泄密，贻误工作；4信息更新不及时、信息传输延误，影响决策和管理。四、相关会计科目无。五、流程概述1确定和下发信息数据需求1.1确定信息数据需求股份公司董事会办公室及各级相关业务部门根据内部管理分

3、析以及向监管机构、投资者、各级政府部门报告的需要，提出信息数据需求清单和具体提供要求，包括信息内容、信息提供时间、信息提供方式、数据源提供能力等。信息内容主要包括：业务经营数据资料、通信能力数据资料、固定资产投资数据资料、财务数据资料和人力资源数据资料等。股份公司企业信息化部、财务部门和人力资源部门分别汇总、审核相关信息数据需求清单和具体的提供要求，并据此制定本部门负责的指标体系（中国电信指标体系、会计报表编制要求和人力资源指标体系），交由部门负责人审批。当信息数据需求清单和具体提供要求不具操作性的时候，相关业务主管部门应进行确认和

4、解决。1.2下发信息数据需求经部门负责人审批后，股份公司企业信息化部门将中国电信指标体系下发至各省市子公司信息数据管理部门。各省市子公司信息数据管理部门结合本公司实际情况进一步确定数据采集的方式、可行性，经部门负责人审批后下发至各地市分公司信息数据管理部门。各级信息数据管理部门根据业务部门职责，将中国电信指标体系转发至同级相关业务主管部门。各业务主管部门根据职责分工，转发至下属各数据源部门。经部门负责人审批后，股份公司财务部门将全面预算和会计报表编制要求下发至各省市子公司财务部门。各省市子公司财务部门结合本公司实际情况进一步细化，经

5、部门负责人审批后下发至各地市分公司财务部门。经部门负责人审批后，股份公司人力资源部门将人力资源指标体系下发至各省市子公司人力资源部门。各省市子公司人力资源部门结合本公司实际情况进一步细化，经部门负责人审批后下发至各地市分公司人力资源部门。2采集与报送管理信息数据2.1采集与报送指标体系中的信息数据2.1.1各级数据源部门在收到业务主管部门下发的信息数据需求清单和具体提供要求后，评估数据源提供能力。如果数据提供存在困难，应及时反馈至业务主管部门和上级指标体系管理部门，并共同商讨出解决方法。2.1.2在确认有数据提供能力后，业务主管部门

6、负责人定期审核系统自动采集数据的提取方法并签字确认，对系统自动采集数据的正确性负责。各级数据源部门应根据经由业务主管部门负责人审核的数据提取方法，按时从BSS、OSS等基础数据源系统提取业务、通信能力、固定资产投资等数据资料，并报岗位负责人复核。人工采集的信息数据在传送前应经过业务主管部门负责人审核签字。业务主管部门汇总下属各数据源部门采集的信息数据，传送至同级信息数据管理部门。2.1.3地市分公司信息数据管理部门汇总所有同级业务主管部门或数据源部门的信息数据，生成满足内部管理分析和外部报送要求的报表，经部门负责人审核确认后，传送至

7、省市子公司信息数据管理部门。2.1.4省市子公司信息数据管理部门汇总所有地市分公司信息数据管理部门和同级业务主管部门或数据源部门报送的信息数据，生成满足内部管理分析和外部报送要求的报表，经部门负责人审核确认后，传送至股份公司信息数据管理部门。2.1.5股份公司企业信息化部对各省市子公司信息数据管理部门和股份公司业务主管部门报送的信息数据审核无误后，汇总生成满足内部管理分析和外部报送要求的报表，交由部门负责人审批签字。2.2采集与报送财务信息数据财务信息数据是指财务部门编制全面预算和会计报表所需财务数据。2.2.1地市分公司财务部门根

8、据全面预算和会计报表的编制要求，编制满足内部管理分析和外部报送要求的报表，经部门负责人和公司总经理审核签字后，传送至省市子公司财务部门。2.2.2省市子公司财务部门汇总所有地市分公司财务部门上交的报表，编制满足内部管理分析和外部报送要