化工行业成本解决方案

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1、用友软件股份有限公司XXXXX项目成本管理应用解决方案创建日期：确认日期：文控编号：UF_NC_XXX当前版本：用友项目经理：日期：客户项目经理：日期：第26页共26页用友软件股份有限公司文档控制修改记录：日期作者版本备注审核记录：日期审核职务备注版权声明：本方案仅供给说明中文档使用对象阅读，未经本公司许可，不得以任何形式传播或提供非授权人阅读。（版权所有UFIDA©）第26页共26页用友软件股份有限公司目录1.文档说明51.1文档类别51.2文档使用方法51.3术语定义52.概述62.1.应用解决方案工作目标62.2.参考文档72.3.交付成果72.4

2、.应用业务范围82.5.制造成本系统数据流程关系图83.客户化应用方案93.1.基本档案应用方案93.2.物料生产档案103.3.工程基础数据应用方案113.4.模板管理应用方案123.5.岗位及工作职责123.6.单据号管理应用方案144.成本管理业务流程应用方案154.1.基础设置164.1.1.初始参数164.1.2.成本中心174.1.3.成本要素174.1.4.成本动因184.1.5.联副产品成本分配184.1.6.成本结转方法194.1.7.期初在产品录入194.2.成本资料194.2.1.材料费用归集194.2.2.自制半成品转移194.2

3、.3.工资及制造费用成本归集194.2.4.外购辅助费用归集204.2.5.自制辅助费用归集204.2.6.完工产量统计204.2.7.在产品盘点204.2.8.约当系数录入214.3.实际成本214.3.1.成本费用归集214.3.2.成本中心费用结转214.3.3.成本费用分配21第26页共26页用友软件股份有限公司4.3.4.辅助成本费用差异分配214.3.5.完工成本结转224.3.6.成本报表查询224.4.成本分析224.4.1.成本差异分析224.4.2.成本趋势分析224.4.3.生产订单成本分析224.4.4.量本利分析235.成本管理

4、相关业务匹配245.1.总账业务245.1.1.生产成本科目设置245.1.2.人工费处理245.1.3.制造费用/委外加工费用账务处理245.1.4.材料费用账务处理255.1.5.完工结转的账务处理255.2.生产订单255.2.1.生产订单维护255.3.存货核算255.3.1.材料出库单255.3.2.产成品入库单26第26页共26页用友软件股份有限公司1.文档说明1.1.文档类别本文档是在XXXXX与用友公司双方项目组通过对XXXX各业务部门深入交流、细致的调研基础上，通过与XXXXX相关领导和业务人员的多次交流，根据实际业务情况，结合用友公司

5、成本管理产品，设计本次产品成本管理的应用方案。属于业务解决方案类文档。1.2.文档使用方法本文档由用友公司项目组共同编写，并获得XXXXX和用友公司项目总监批准，是项目组实施XXXXX项目的依据，同时也是XXXXX项目验收的标准。为保证项目的成功、缩短项目周期，XXXXX和用友公司双方都有义务保证目标业务实现方案的稳定性和完整性。如果在蓝图设计和系统建设阶段需要对方案进行修改，XXXXX和用友公司双方应该本着双赢的原则按照变更流程进行变更，变更结果由XXXXX项目经理XXX和用友公司项目经理XXX签字生效。系统建设完成后，上线切换及以后阶段原则上不能对方

6、案进行变更。1.3.术语定义XXXXX公司简称XXXXX。此文档一式两份，用友软件股份有限公司和XXXXX公司各保留一份。第26页共26页用友软件股份有限公司1.概述1.1.应用解决方案工作目标根据实际业务情况，结合用友公司成本管理产品，设计本次漆产品成本管理的应用方案。最初方案基于没有现行的产品成本核算模式和流程前提下，通过NC成本管理规划，逐步建立成本管理核算流程，并在此基础上优化核算流程和核算方法等。目前采用按品种法，分生产线核算成本。针对漆产品的业务发展需要，目前采用品种法核算成本需按生产线分别设置相应的成本中心，对产品的直接材料、直接人工和制造

7、费用进行归集和分配，最终计算出各品种产品的成本。通过将投入产出项目进行明细分类，将所有项目向最终盈利产品进行分解或归集，通过投入产出分析，获得每一个分析对象的成本收益比，来确认每个成本对象收益情况，实现全方位、多角度的分析数据。1、按产品特性分油性漆车间、乳胶漆车间和固化剂车间等车间部门作为相应的成本中心，对产品成本进行归集；确认以下生产成本中心：油性漆车间乳胶漆车间固化剂车间树脂车间乳液车间中试车间公共成本中心2、将投入产出项目进行明细分类，即把原材料（主料+包装）、制造费用（人工工资（人工工时）、折旧（产量）、水电费（设备工时）、修理费（设备工时）、

8、物料消耗（设备工时）、其它（产量））再细化到明细的成本要素；第26页共26页用友