成本会计-成本结帐

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1、成本會計結帳程序及勾稽報表檢核TIPTOPGP5.10教育訓練成本查詢程式及報表製造系統月結作業工單重工自動設定作業(axcp402)每日工時產生作業(axcp200)工單結案自動設定作業(axcp401)工單重工結案設定作業(axcp013)每日工時維護作業(axct200)月底投入工時統計作業(axcp300)每月人工製費工時維護作業(axct300)庫存成本開帳資料維護作業(axct001)入庫成本調整資料維護作業(axct002)在製成本開帳資料維護作業(axci400)在製成本調整資料維護作業(axct401)料件成本階計算作業(axcp270)料件成本階設定作業(axcp

2、012)雜項異動單價維謢作業(axct500)成本計算前勾稽作業(axcr360)庫存及在製成本計算作業(axcp500)成本計算後勾稽作業(axcr370)低階碼計算作業(abmp603)成會系統參數設定作業(axcs010)單別成會分類設定作業(axci010)成本階數名稱維護作業(axci020)成本計算作業流程成本開帳1.庫存成本開帳[以7/1為上線日]庫存開帳完畢庫存月結流程庫存期報表(核對)[a.生產段庫存開帳]1.雜項收料[aimt302/aimt312]2.盤點[aimt307]**日期為6/301.月結關帳[asms112]關帳日:6/302.月結庫存統計[aimp

3、620]統計期間6/1~6/301.庫存統計報表[aimr610]統計期間6/1~6/30[b.成本會計庫存成本開帳]與帳載餘額核對(數量/金額)倉庫數量比較表核對庫存成本開帳資料維護1.成本開帳與倉庫數量比較表[axcr190]1.庫存成本開帳作業[axct001]**日期為7/12.在製成本開帳[在製成本開帳~方法一:前期報表含在製成本]前期未結工單開立1.工單開立asfi301**日期為6/30雜項收料工單發料1.雜項收料aimt3022.工單發料作業asfi511/512/513**日期為6/30**須與庫存成本開帳月結作業一併處理在製發料明細報表比對在製成本開帳1.在製成本

4、開帳axci400**日期為7/11.工單發料日報表aimr2212.在製成本開帳明細表axci400[在製成本開帳~方法二:前期報表不含在製成本]工單開立工單發料1.工單開立asfi301**日期為7/12.工單發料作業asfi511/512/513**日期為7/1核對7/1工單發料明細3.工單發料日報表aimr221在製工單開帳作業在製數量開帳主件~人工/製費/加工主件下階備料開帳成本月結流程庫存月結流程財務月結流程成本階計算axcp270工單結案自動設定axcp401工單重工自動設定axcp402工單重工結案自動設定axcp013雜項單價維護axct500低階碼計算abmp60

5、3人工/製費結算成本計算前勾稽axcr360成本計算axcp500成本計算後勾稽axcr370成本相關報表列印成本傳票產生成本關帳axcs010AABB庫存月結流程各系統作業完成工單不再生產辦理退料/結案製造系統月結asmp610庫存統計作業aimp620製造系統關帳asmp620單據未確認檢查aoou702庫存月報表Aimr611/612財務月結流程應收帳款製造費用直接人工應付帳款入庫/退/扣未匹配明細表aapr140明細分類帳aglr906應付帳款明細表aapr129單據未確認檢核aoou702未開發票明細axmr630單據未確認檢核aoou702應收帳款明細表axrr310明細

6、分類帳aglr906科目部門分類帳aglr159科目部門分類帳aglr159每月人工/製費工時維護axct300每月人工/製費工時維護axct300應付帳款檢核1.入庫/退/扣未匹配明細表[aapr140]~檢核入庫/退貨未立帳2.單據未扣帳確認檢核表[aoou702]~檢核單據未確認/未過帳3.應付帳款明細表[aapr129][選擇帳款性質:11/21,折讓類別:退貨折讓]~檢核該月份本期進貨淨額4.明細分類帳[aglr906][選擇科目為本期進貨/進貨退回/進貨折讓]~檢核該月份總帳科目進貨淨額應收帳款檢核1.未開發票明細表[axmr630]檢核未開立發票項次,外銷檢核無開立in

7、voice2.應收帳款明細表[axrr310]列示該月份總應收帳款金額[含出貨應收/銷退]3.單據未扣帳確認[aoou702]檢核單據未確認/過帳資料4.明細分類帳[aglr906]列示總帳科目明細帳[選擇科目:銷貨收入/銷貨折讓/銷貨退回]成本會計基礎設定參數依據axct200[生產數量],作為轉出數投入套數-產出套數=轉出數期末無結存,人工/製費全數轉出產生工時1.不區分,人工/製費依所有工時分攤2.區分成本中心~以工單上成本中心為彙總,人工/製費以成