浅析经营活动产生的现金流量净额不等的分析思路及解决方法

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1、金蝶知识库文档浅析经营活动产生的现金流量净额不等的分析思路及解决方法本期概述ò本文档适用于K/3wise12.1.0现金流量表模块ò本文档针对现金流量表中主附表经营活动产生的现金流量净额不等的分析思路及解决方法进行讲解。通过本文档的学习可以了解现金流量表主附表经营活动产生的现金流量净额不等的原因及对应的解决方法。版本信息ò2011年8月31日V1.0编写人：丁梅艳ò2011年8月31日V2.0修改人：李玉莲版权信息本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内

2、容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知

3、。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有2011金蝶软件（中国）有限公司。所有权利均予保留。金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第1页共5页金蝶知识库文档目录1．应用背景..................................................................................................................

4、...................32．主、附表经营活动产生的现金流量净额的取数来源.............................................................32.1主表中经营活动产生的现金流量净额的取数来源.........................................................32.2附表中经营活动产生的现金流量净额的取数来源...........................................

5、..............33．分析思路及解决方法.................................................................................................................4金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共5页金蝶知识库文档1．应用背景当K/3用户在现金流量表模块指定完T型账户和附表项目后查看现金流量表，发现主附表经营活动产生的现金流量净额不等。此时用户自己也不清楚是哪个环节指定有误，从而

6、不能对现金流量表数据出错进行很好的排查。出现这些疑问和难题主要是因为，对现金流量表主、附表经营活动产生的现金流量净额关系正确性涉及哪些要素不是很了解。以下将针对这些可能涉及到影响要素进行讲解。2．主、附表经营活动产生的现金流量净额的取数来源2.1主表中经营活动产生的现金流量净额的取数来源在没有进行任何流量指定的情况下打开现金流量表，主表中经营活动产生的现金流量净额显示如图-1所示。图-1主表中经营活动产生的现金流量净额从图-1中可以看到主表中经营活动产生的现金流量金额来自各具体的流量项目。此时未指定任何主

7、表流量项目，所以其金额为空。当凭证指定主表流量项目后，主表中经营活动产生的现金流量净额的取数来源为：经营活动产生的“现金流入小计”减去经营活动产生的“现金流出小计”的差额。而现金流入和现金流出中各项目取数则是根据现金流量表设定的时间范围内T型账户指定的流量项目数据汇总得出。2.2附表中经营活动产生的现金流量净额的取数来源打开现金流量表时，附表中经营活动产生的现金流量净额显示如图-2所示。金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第3页共5页金蝶知识库文档图-2附表中经营活动产生的现金流量净额由图-2可以看出，附

8、表中经营活动产生的现金流量金额同样来自各具体的流量项目。此时未指定任何附表流量信息，所以为空。当凭证指定附表流量项目后，附表中经营活动产生的现金流量净额的取数来源为：现金流量附表项目中的第1类“将净利润调节为经营活动现金流量”下各明细附表项目数据汇总得出。这些明细附表项目数据分两大类：其一为“净利润”项目，其二为“资产减值准备”至“其他”项目。“净利润”的取数为现金流量表设定时间范围内，凭证上损益类科目（除结转损益凭证和以前年