日常费用报销规定及流程

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1、深圳市法马科技有限公司费用报销制度page3of3日常费用报销规定及流程　第十条、日常费用主要包括差旅费、电话费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。　第十一条、费用报销的一般规定　　(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名并注明办理事项和办理日期。　　(二)填写费用报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。　　(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第十二条、费用报销的一般流程相关报销人填写《费用报销单》→部门经理签字确认→财务

2、经理审核→总经理审批→出纳付款。第十三条、差旅费报销制度及流程(一)差旅费：工作人员临时被派遣外出办理公事费用（包括交通，餐饮、住宿、过桥过路费、油费、交通补贴、其他补贴、杂费等）。(二)出差人员差旅费开支标准：1、市内出差1)市内交通费报销实行实报实销及限额报销。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销2)误餐费：1、员工：10元；2、文职类：15元/餐；3、经理级以上30元2、市外或省外出差1)住宿费凭旅馆正式发票在规定的标准范围内按实报销。2)不享受公司统一通讯补贴以外的人员每天补贴15元通讯费。3)外地出差每天补助伙食费25元。因公招待、宴请餐数（2/天）

3、折成天数扣除伙食补助。4)维修人员出差，如客人包食宿者每天补贴25元，不包食宿者每天补贴50元。5)在途期间时间计算：出发起程在12点以前，返程到达在12点以后（以正常交时间为准）按一天计算，其他按半天计算。项目人员飞机火车轮船市内交通费住宿费一般地区特殊地区经理以上按实报销按实报销按实报销按实报销按实报销按实报销3深圳市法马科技有限公司费用报销制度page3of3部门主管经济仓硬卧二等舱按实报销150元250元其余人员特殊情况经批准乘座硬卧或硬座（根据距离远近决定）三等舱限额20元100元150元注：1.特殊地区指各直辖市、各省会城市及珠海、厦门、海南。　(二)报销流程　　1

4、、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。　　2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。　　3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理签字确认→财务经理审核→总经理审批→出纳付款；原则上前款未清者不予办理新的借支。　第十四条、办公费、低值易耗品等报销制度及流程其特点是单位价值较低，使用期限不长，在使用过程中基本保持其原有实物形态不变　(一)管理规定:为了合理

5、控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。　(二)报销流程　　1、购置申请：公司行政部每月根据需求及库存情况，实际购置时填写请购单按规定报批。　　2、报销程序：报销人员先填写费用报销单(附入库单、请购单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。　　3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共办公费用，待实际报销付款时直接记入相关费用。　第十五条、招待费、培训费、资料费及其他报销规定及流程　(一)费用标准　1、招待费：是指因公招待、宴请、赠送

6、客人、客户所支付的餐饮、住宿、礼品等费用。为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。1）各级管理人员业务招待费开支权限①、总经理发生招待费用，凭发票据实报销；②、副总经理招待费用额度1000元以下，超出须报总经理审批；③、一般工作及业务接待用餐每人不得超过50元；④、一般工作及业务接待住宿标准为标准（普通）双人房。2）业务招待费报销单据签批权限：①、公司预算以内的开支由公司总经理签批。3深圳市法马科技有限公司费用报销制度page3of3②、业务接待费须在回公司后五个工作日内办理报销事宜，否则，财务部有权拒绝报销。③、公司在市内接待客户吃饭、住宿的，如非特殊情况，应

7、安排公司就近的酒店并按以上的开支权限标准执行。　　2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部统一管理，各部门培训需求应及时报送行政部。行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。　　3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前须经行政部资料管理人员在资料发票背面签字进行登记　　4、其他费用：根据实际需要据实报批支付。　　(二)报销流程：　　1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。