中央预算单位银行账户管理暂行办法- 中央预算单位银行帐户管理暂行办法

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5、情况可分为三级、四级等预算单位，下同)和基层预算单位。第三条中央预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政审批、备案制度。第四条中央预算单位须由财务机构统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。第五条中央预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。第六条中央预算单位应在国有、国家控股银行或经批准允许为其开户的商业银行(以下简称银行)开立银行账户。第二章银行账户的设置第七条中央预算单位只能开设一个基本存款账户。该账户用于办理本单位预算内、预算外、自筹以及往来等资金的日常

6、转账结算和现金收付等业务。第八条中央预算单位只能开设一个基本建设资金专用存款账户，用于核算本单位使用的各种基建资金。第九条中央预算单位按有关规定收取的预算内、预算外资金，可开设一个预算收入汇缴专用存款账户，用于预算内、预算外资金的收缴。该账户的资金只能按规定及时上缴中央国库或中央财政专户，不得用于本单位的支出。中央预算单位按有关规定收取的预算内、预算外资金，有特殊利息处理要求的，可单独开设收入专户。第十条中央预算单位根据住房管理制度改革的有关规定，可分别开设一个售房收入、住房维修基金及其利息、个人公积金、购房补贴专用存款账户，用于核算

7、职工按住房制度改革政策规定交纳的购房款等资金。第十一条需开设外汇账户、外汇人民币限额账户的中央预算单位，可根据国家外汇管理局和财政部的有关规定，按程序办理。第十二条中央预算单位按相关规定可开设党费、工会经费专用存款账户。第十三条中央预算单位因特殊原因，经批准可开设如下账户：(一)垂直管理独立核算的非法人机构，确需开设的基本存款等账户；(二)中央一级预算单位独立核算的离退休机构，确需开设的离退休经费专户；(三)系统财务与本级机关财务机构分设并对所属单位有转拨经费的一级预算单位，确需开设的经费转拨账户；(四)其他特殊情况，确需开设的账户。

8、第三章银行账户的开立第十四条中央预算单位按本办法规定报经财政部门审批后，可开立银行账户。二级预算单位按照基层预算单位管理。第十五条中央预算单位需开立银行账户时，应报送“开立银行账户申请报告”，填写财政部统一规定的《中央一