审批补充管理规定

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1、费用支出管理规定一、目的：为规范（以下简称）各项经营费用管理，促进各种经营费用公平、公正、透明及规范高效使用。二、原则：1、各项目公司能解决的事自己解决；2、定额费用实行全年总额控制，分月支付，分季考核，节约归公、超支自理：3、非定额费用实行逐级审批、逐级控制，谁审批、谁负责；4、集团公司对项目公司各种费用支出进行跟踪审计与监督。三、范围:万山投资各部门、各项目公司（四、分类：包括定额费用与非定额费用两种，其中：定额费用包括：招待费、办公室、房租、水电费、差旅费（另行规定）及其它定额标准支出等费用；非定额费用包括营销中心、管理中心、财务中心、各项目公司开发建设、生产、销售过程

2、中发生的相关成本与费用，如广告宣传费、促销费、汽车费、房屋开发费、价格优惠、农耕生产与销售等相关费用等定额费用之外的其它费用。五、资金申请与报账流程一）、定额费用1、项目公司各项目公司依据下发的标准自行支付。标准内审批流程：申请表由经办人填写→部门负责人或项目公司主管副经理审批→项目经理审批。标准外审批流程：申请表由经办人填写→部门负责人或项目主管副经理签字→项目经理签字→一级公司经理审批。报账流程为：经办人填支付单（附领导批准后的书面申请表，部门负责人核实发生的真实性后签字）→项目经理审批，财务部审核后申报资金支付。2、集团总部3定额内招待费：各部门发生的招待费在定额范围内

3、的，由当事人申请，经批准后由管理中心接待人员安排到定点餐厅进行招待，费用由接待人员据实结算报账。定额外招待费审批流程：部门写书面申请→部门负责人签字→集团总经理审批。报账流程：经办人填支付单（如有领导批示附后）→项目经理签字→集团总经理审批，财务审核后申报资金支付。二）、非定额费用1、汽车费包括：汽车保养、维修、过路过桥、日常燃油等费用。审批报账流程：经办人填报→部门负责人签字→项目公司经理审批，财务申报资金支付。2、广告宣传费包括：电视广告、户外广告、宣传用条幅(画册)、展览费、路演活动、客户旅游、聚餐等与企业形象提升、产品宣传推广相关的费用。报账流程：经办人填写支付单（附

4、领导批准后的书面材料）→营销中心签字→项目经理审批，财务部审核后申报资金支付。3、销价与优惠3.1原则：价格制定与优惠必须“先审批、后执行”。3.2新项目价格的制定由集团公司总经理办公会制定。注：优惠金额必须审批，且金额不累加，以最后审批权限金额为准，超出部分由上级领导审批后方可生效。4、成本费用3包括：工程类的建造、装饰、维修、景观与绿化置换等支出，农业类的耕种、收割、预处理（初加工）、装运、储藏等支出，商贸类的商品运输、二次加工等支出。涉及到工时、造价、重量、容量、距离等为依据支付款项的，须由项目公司工程（生产）等部门审核确认，并出据现场认定书，经预算、库管等相关岗位审核

5、后审批。报账流程：经办人填支付单（附批准后的书面申请、合同、验收单、工程（生产）进度或决算书面材料等）→部门负责人审核签字→项目经理审批，财务部审核申报资金支付。5、薪酬费用各项目公司、部门提供本单位考勤表，经负责人（项目经理、主管副总）把关签字后，交由人力资源部造表。审批流程：人力资源部制表（附考勤表、奖罚通知、考核认定结果等）→管理中心签字→项目经理签字→财务中心审核→集团总经理审批，财务支付。三）资金支付审批流程1、地项目财务部经理填写上传《资金申请单》→项目经理签字→一级公司经理审批，项目公司出纳复核后办理支付手续。二、农项目财务部经理填写上传《资金申请单》→项目经理

6、签字→一级公司经理审批→财务管理中心审批，项目公司出纳复核后办理支付手续。六、要求与罚则1、集团公司每月不定时例行审计程序，并于次月10日前完成对上月支付款项及内容例行审计。2、费用报账必须及时，每月后三日结账暂不支付款项，税金等特殊情况除外。3、各种款项手续签批齐全外，如合同所支付金额及时间严禁超越合同约定条款。4、每周五下午召开工程款项支付审批会，研究工程款项支付内容。6、费用报账不真实、弄虚作假套取费用的，一经查实，除对责任人追收多报费用外，并给予多报费用10倍的处罚3