采购风险管理

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1、采购风险管理一、采购风险的概念•风险的概念•风险管理程序•采购风险原因分析•采购业务的主要风险点及管控措施•采购风险控制与管理一、风险的概念一、风险的概念（一）风险:在某项事件的未来发展中,可能出现多种不同的结果,其中某些结果将对事件主体产生损失。这种损失的可能性就称为风险。（二）对风险的理解：1、风险偏重事件发生的不利结果——损失；2、只要风险存在，就有发生损失的可能性；3、风险无处不在，但它是偶发性事件。一、风险的概念（三）风险的特征：1、客观性：风险的存在独立于人的客观意识之外；2、损害性：损失后果；3、不确定性：发生与否、时间、地点、损失程度和范围均不确定；4、可测

2、性：大量的风险发生呈现一定的规律性；5、发展性：可变性。一、风险的概念简言之：风险是指可以评估的事物发生损失的一种可能性。一、风险的概念风险因素风险是事件在未来发生的可能性及其风险事故后果的综合。风险损失企业风险机遇蕴含于得到有效管理的风险之中一、风险的概念风险因素：导致风险发生的事件或条件。例子：1、市场份额损失是一种风险对新进入市场的竞争对手缺乏准备就是一个风险因素。2、疾病是一种风险不良生活习惯、缺少医疗保健等是风险因素。3、火灾是一种风险消防安全管理松懈、人为破坏等是可能的风险因素。一、风险的概念风险是不能直接被管理或控制的，而作为风险原因的风险因素则是可以被管理和

3、控制的。因此，对风险的管理特别是风险评估应该集中于引起风险的原因，而不是风险的表现形式。一、风险的概念采购风险的概念指在采购过程中由于各种意外情况的出现，使采购的实际结果与预期目标相偏离的程度和可能性，包括：人为风险、经济风险、自然风险。二、风险管理程序风险识别风险风险监控分析风险应对二、风险管理程序（一）风险识别。对企业或供应链面临的潜在各种风险进行归类分析，从而加以认识和辨别。检查表是风险识别中非常有效的工具。二、风险管理程序（二）风险分析。即评估已识别风险可能的后果及影响的过程。风险分析可以选择定性分析或定量分析方法，进一步确定已识别风险对企业的影响，并根据其影响对风

4、险进行排序，确定关键风险项，并指导风险应对计划的制定。二、风险管理程序（三）风险应对。即针对企业面临的风险，开发、制定风险应对计划并组织必要的资源着手实施，目的是有效控制风险，避免风险失控演变为危机。二、风险管理程序（四）风险监控。在风险管理全过程中，跟踪已识别的风险，监控残余风险及识别新的风险，确保风险应对计划的执行，评估风险应对措施对减低风险的有效性，并形成风险监控报告。二、风险管理程序1、风险矩阵图将可能性和严重性分为几个级别。二、风险管理程序2、风险冒泡将风险列出后逐一比较，将风险按高低排序。这个方法的名字由来是因为越小的元素会经过交换慢慢“浮”到数列的顶端。二、风

5、险管理程序3、事故树较为直观的风险决策方法。工厂断货交期延误质量异常食品安全物流延误订单影响异常退货事故订单下达供应商安车辆故障天气原因交通影响延误排延误三、采购风险原因分析意外风险价格风险外因型风险采购质量风险合同欺诈风险采购的风险计划风险合同风险内因型风险验收风险存量风险责任风险四、采购业务的主要风险点和管控措施（一）采购环节：编制需求计划和采购计划风险点一：需求或采购计划不合理、不按实际需求安排采购或随意超计划采购，甚至与企业生产经营计划不协调等。四、采购业务的主要风险点和管控措施风险控制措施：1、根据实际需求准确、及时地编制需求计划。需求部门提出需求计划时，不能指定

6、或变相指定供应商。2、在制定年度生产经营计划过程中，企业应当根据发展目标实际需要，结合库存和在途情况，科学安排采购计划，防止采购过量或不足。3、采购计划应纳入采购预算管理，经相关负责人审批后，作为企业刚性指令严格执行。四、采购业务的主要风险点和管控措施（二）采购环节：请购风险点二：缺乏采购申请制度，请购未经适当审批或超越授权审批，可能导致采购物资过量或不足，影响企业正常生产经营。四、采购业务的主要风险点和管控措施风险控制措施：1、建立采购申请制度，依据购买物的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序。2、具有请购权的部门对于预算

7、内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续。对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，再行办理请购手续。3、具备相应审批权限的部门或人员审批采购申请时，应重点关注采购申请内容是否准确、完整，是否符合生产经营需要，是否符合采购计划，是否在采购预算范围内等。四、采购业务的主要风险点和管控措施（三）采购环节：选择供应商风险点三：供应商选择不当，可能导致采购物资质次价高，甚至出现舞弊行为。四、采购业务的主要风险点和管控措施风险控制措施：1、建立科学的供应商评估和准入制度。2、采购部门应当按照公平、公正和竞争的