用友软件集团财务核算

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用友集团财务核算管理解决方案用友软件股份有限公司2011年5月用友软件股份有限公司温州分公司服务经营部杨瑞杰18676703953温州市市府路大自然城市之光大厦 目标客户及客户分析集团财务核算需求分析财务核算产品解决方案财务产品典型用户用友集团财务核算管理解决方案 目标客户及客户分析集团财务核算需求分析财务核算产品解决方案财务产品典型用户用友集团财务核算管理解决方案 方案目标客户方案目标客户本方案目标向集团化企业以及按集团化运营的企业提供集团化的财务核算管理解决方案及软件产品。本方案目标客户单一产业集团多元产业集团投资控股集团国际化集团 客户阶梯国际化集团跨国经营，按照不同国家会计准则分别设置多套核算账簿。需考虑行政区域对核算影响。多按子集团及业务版块来掌握财务信息。合并报表编制困难需考虑众多影响因素。规模庞大，可以，构建多业务板块的财务管理系统。可按板块设置多套会计科目。业务关联度低，内部交易协同少。集团一般通过报表信息来对下属单位进行管理和控制。投资控股型集团按行业板块应用多套会计科目。同板块公司内部交易协同、对账。集团对重要子公司实行信息实时监控，其他公司定期报送财务报表。多元化产业集团总账应收管理应付管理报销管理现金管理简单复杂权限、信息、深度一般一套会计科目。根据报告和考核需要建立多套核算账簿。应用内部交易协同集团对账。集团对子公司财务信息实时监控。单一产业集团个性化需要集团化需要管理性需要 目标客户及客户分析集团财务核算需求分析财务核算产品解决方案财务产品典型用户用友集团财务核算管理解决方案 集团战略对财务管理的要求目的减少基础财务核算工作量，增强财务管理职能，实现工作重心的转变，从意识和职能上支持集团战略发展在加强财务职能转变的同时，在组织上保证财务管理职能转变的实现规范和统一财务管理流程，保证支持战略发展的财务信息供给、资金供给等的有效性和及时性通过制度保障财务工作的规范性、统一性，以降地财务管理风险实现财务职能转变和提高财务信息快速、准确支持的基础保障降低投资风险，避免盲目投资，保障股东利益加强财务人员的财务管理专业化水平，从人员上保障财务管理职能的实现财务职能由事务型向管理型转变适应集团战略发展的财务组织结构财务管理流程对战略发展的支持完善的财务管理制度保障财务信息技术的有力支持基于财务评估的投融资策略财务人员的专业化技能集团战略对财务管理的要求 财务与业务的关系总帐报告财务会计应付帐款固定资产管理应收帐款薪酬发放财务和运营状况管理招聘员工人力资源……控制投资成本资本性支出……运营接受货物/获取服务……采购发放货物准备收款……销售无论企业采取何种运营模式、经营何种业务，都离不开财务的支持；大部分运营和管理流程均与财务流程存在接口优化、高效的财务运作模式和流程是确保企业良性发展和业绩不断提升的催化剂 财务对企业日常经营活动参与程度越来越深部门间口径不一，数据无法满足跨部门共享的需要用户对现有流程和处理速度不满意采用手工和纸张的流程，未与其他部门接口，实现资源共享财务管理普遍存在的问题财务发展的趋势以客户为中心财务信息传递及时、规范、实现部分信息共享财务数据体现一定的实用价值，支持决策同业务系统高度集成，流程运作顺畅、高效财务职能应承担企业总体信息管理和传递的功能财务职能应与业务运作相集成，实现一定程度上的信息共享，对业务运作给予支持财务职能应在管理层对企业经营状况进行抉择时，财务分析数据能够进行一定的解释和说明时间价值增加全面参与业务以管理为导向业绩评判软件记帐手工记帐 财务管理职能定位将从原来的事务性统计向战略型高度转化由记录、统计性的财务职能向战略性的财务职能转变，以提高战略决策的正确性、经营决策的准确性、预算控制的合理性和业务管理的一致性战略型财务职能财务职能现状80%财务核算（包括搜集原始单据、手工录入凭证、审核、对账、报表制作、日常外界联系等）20%管理活动50%管理活动(包括监控业务运作、风险管理、评估业绩、支持战略决策、分子公司的投资管理等）50%财务核算 集团化企业财务管理的三个层次财务决策层面财务管理层面基础核算层面对基础核算数据的优化及快速的决策是财务对信息的基本要求从财务的资金管理到预算管理，有效的财务管理贯穿在整个企业的运营之中基本的财务核算职能，是财务的传统业务及反映职能 集团企业财务管理职能核心目标持续稳定增长记录控制决策规划 集团企业财务管理要素机构与人员管理财务核算合并财务报告资金管理资产管理成本管理业绩报告税务筹划计划与预算管理下属子公司集团总部销售生产采购 财务核算与企业经营活动企业日常经营活动数据财务核算计量(记录数据)处理(存储和整理数据)传送(编制和报送报告)信息需要信息制定投资和经营决策决策制定者 目标客户及客户分析集团财务核算需求分析财务核算产品解决方案财务产品典型用户用友集团财务核算管理解决方案 集团财务产品总体架构预算体系建设风险内控管理预算控制预算调整预算报表绩效分析总账动态会计平台专项核算与业务管理现金管理应收管理应付管理存货核算固定资产资金管理资金计划资金调度资金结算资金监控票据管理存款管理贷款管理资金预测销售管理采购管理库存管理发运管理行业产品……用户管理基础数据流程管理预警平台消息平台EAI平台报表管理业务报表财务报表税务报表管理报表查询分析合并报表上市报表商业智能决策支持预算管理集团财务业务系统UAP平台二次开发第三方接口 企业集团财务集中核算管理关键需求财务核算平台财务管理平台业务平台应收应付报销固定资产……供应链人力资源生产制造……标准财务及财务核算方案总账现金总账 客户需求分析客户需求分析构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析加强全员费用报销管理实时掌控集团重大资产的增减变动情况解决内部对账难的问题构建面向不同报告要求的财务核算账簿适应企业的国际化需求 构建集中财务核算系统确定财务组织及岗位规范集中基础数据统一会计核算政策落实内控制度集中统一的会计核算平台购销存系统业务系统人力资源资源管理财务系统应收应付存货核算薪酬核算固定资产动态会计平台核算处理凭证凭证处理集团对账现金银行自动转账总账查询明细账查询余额表查询现金流量查询预警平台管理会计网络报表合并报表 保障集团统一的核算政策贯彻执行规范基础数据统一财务核算政策a整个账套全部统一，由集团来制定，分公司只能查询币种会计期间存货分类计量档案地区分类采购组织经营组织b集团编制部分数据，分公司能否新增通过参数控制会计科目结算方式收支项目开户银行工资项目人员类别c档案分级管理，每个层次管理内容不同客商档案存货档案项目档案c完全由单位设置，无需集团统一部门职员仓库……a统一的会计政策折旧方法会计分期坏账计提方式……a会计确认条件收入确认费用确认资产确认……a会计估计政策折旧方法会计分期坏账计提方式……规范基础数据、统一核算政策 保障会计政策的一致性通过对会计主体的设置，将集团所属全部分子公司及各责任中心纳入统一的财务核算会计通过参数的设置，对基础数据进行规范集团制定统一的固定资产折旧政策集团制定统一的一级会计科目，下级单位根据需要可以修改明细科目 客户需求分析客户需求分析构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析加强全员费用报销管理实时掌控集团重大资产的增减变动情况解决内部对账难的问题构建面向不同报告要求的财务核算账簿适应企业的国际化需求 全方位管理企业应收应付应收管理主要管理客户的应收、收款、核销业务，应付管理主要管理供应商的应付、付款、核销业务。通过对应收应付款项的全方位管理，实现财务管理与业务处理的紧密连接，辅助企业业务流。加强对资金流入流出的核算与管理，强化对资金的控制，保证企业资金的健康流动。 财务系统全方位管理企业应收应付业务系统销售采购应收款项应付款项应收账款应付账款应收应付管理总账网上报销现金管理总体架构 全方位管理企业应收应付应收管理供应链应收款项折扣凭证订单产生应收款项支持管理业务应收和财务应收总账发货/提货出货发票收款收款凭证应收账款凭证核销核销产生应收款项应收调整 全方位管理企业应收应付 全方位管理企业应收应付坏账计提—计提方案 全方位管理企业应收应付坏账计提—计提比率设置 对重大事项的预警内部重点监控事项进行提前预警，便于集团监督关键业务，降低风险 集团企业管理性需求对核算体系的管理性需求核算系统作为企业的历史数据系统发挥了对企业的监控作用对下属企业信息的了解是制定决策的基本依据通过对核算系统的管理达到对企业日常业务的管理在集团财务核算一体化的情况下，可以实时透视下属企业的经营运行状况对下属企业的预算管理及绩效考核在系统中进行监控对集团的应收应付及统一管理事项进行管控集团账务对管理的响应 实时透视下属单位经营成果(1)选择需要查询的多会计主体(2)支持合并或分列显示 实时透视下属单位经营成果 实时透视下属单位经营成果余额表穿透式查询明细账 实时透视下属单位经营成果(2)凭证联查原始凭单(1)明细账穿透式查询凭证 实时透视下属单位经营成果余额表穿透式查询总账 实时透视下属单位经营成果①“多主体列示”显示详细汇总来源数据的效果②对列示结果再进行穿透式查询 实时透视下属单位经营成果①合并显示查询结果的效果②“多主体列示”汇总来源，明细情况 实时透视下属单位经营成果①分列显示查询结果的效果②对列示结果可进行穿透式查询 支持溯源查询 支持溯源查询 客户需求分析客户需求分析构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析加强全员费用报销管理实时掌控集团重大资产的增减变动情况解决内部对账难的问题构建面向不同报告要求的财务核算账簿适应企业的国际化需求 建立企业级资金管理平台通过现金管理，建立了企业资金流入流出平台，管理企业自有资金存量与流量，提供了集团资金监控的平台。包括：资金收支业务处理，资金结算、网上付款，空白票据管理，银行对账等业务。资金帐现金管理应收管理应付管理报销管理结算处理票据管理信贷管理资金结算资金调拨…… 建立企业级资金管理平台财务系统企业资金管理平台（现金管理）支付手段应收系统应付系统费用管理票据管理结算中心银行直联手工支付收支计划现金存款票据日记账对账重空管理 建立企业级资金管理平台流程配置系统预置了现金管理通用流程、委托收付款流程等用户自己可以新增流程协同业务设置时也需要指定流程所有新增单据均需要指定一个具体的流程，包括复制事项审批单、预提单、到账通知是流程外的单据 建立企业级资金管理平台流程配置业务流程：现金管理通用流程到账通知注意事项主付款结主划款结主收款结主收款结采购付款单委托收款书业务流程：委托收款流程来源：驱动：来源：驱动： 建立企业级资金管理平台银行对账由于企业与银行的账务处理和入账时间不一样，往往会发生双方账面记录不一致的情况，为了防止记账发生差错，正确掌握银行存款的实际余额，企业必须定期将企业银行存款日记账与银行发出的对账单进行核对并编制银行存款余额调节表。 建立企业级资金管理平台银行对账系统提供两种对账方式：自动对账和手工对账。核销银行帐余额调节表长期未达审核查询勾兑情况对账账户初始化银行对账单银行对账 建立企业级资金管理平台空白票据管理是票据管理的重要功能，实现重要空白票据的台账管理。支持购置、领用、报销、作废的处理，空白票据报销处理还和总账系统、应付管理系统、现金管理、网上报销系统建立有接口。票据类型设置空白票据购置空白票据领用空白票据报销空白票据作废 准确分析企业现金流量状况银行存款评价企业当前及未来的偿债能力和支付能力分析和评价企业经济活动的有效性科学预测企业未来的财务状况为科学决策提供充分有效的依据了解企业本期及前期现金的流入，流出和结余情况 准确分析企业现金流量状况现金流量表项设置会计科目填制凭证现金流量分析现金流量查询报表查询设置现金流量表表项对现金类科目设置现金分类在对方科目上指定现金流量表项信息指定或调整现金流量表项信息按前面处理中指定的现金流量信息进行将现金流量分析结果生成报表业务规则设置对方科目设置 准确分析企业现金流量状况现金流量表项设置会计科目填制凭证辅助账簿查询报表查询设置现金流量表表项对现金类科目设置现金流量表项辅助核算对现金类科目录入现金流量表项辅助核算内容按辅助核算查询现金流量数据按科目及辅助项取数，生成报表 准确分析企业现金流量状况业务规则设置 准确分析企业现金流量状况现金流量分析 准确分析企业现金流量状况现金流量查询 准确分析企业现金流量状况现金流量外币查询 客户需求分析客户需求分析构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析加强全员费用报销管理实时掌控集团重大资产的增减变动情况解决内部对账难的问题构建面向不同报告要求的财务核算账簿适应企业的国际化需求 报销管理模块前端登陆单据填制单据打印单据审批检查控制查询网上报销（Portal端）资金申请事项审批单费用预算批冲借款单组织费用报销夸组织费用报销个人借款、还款未报销借款检查授权代理设置常用单据设置应收应付业务处理初始设置总账现金管理图例：外围系统 高效的在线费用管理前端登陆单据填制单据打印单据审批检查控制查询网上报销（Portal端）未报销检查业务规则借款控制还款业务处理个人借款跨组织报销单组织报销资金计划总账费用预算现金管理应收应付管理 审批报销流程 客户需求分析客户需求分析构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析加强全员费用报销管理实时掌控集团重大资产的增减变动情况解决内部对账难的问题构建面向不同报告要求的财务核算账簿适应企业的国际化需求 高效分层协同的固定资产管理实时掌控全集团固定资产的增减变动情况通过NC系统统一整个集团的固定资产核算制度，规范固定资产增加、减少、报废流程；实现集团及所属公司的固定资产状态的实时查询，全面的反映企业固定资产的增减情况，以及使用状况、折旧情况等各种信息。 高效分层协同的固定资产管理统一资产分类、增减方式、使用状况、变动原因等基础信息 高效分层协同的固定资产管理统一规定折旧方法、残值率、折旧年限等财务核算政策 高效分层协同的固定资产管理统一设置入账科目和会计凭证模板 高效分层协同的固定资产管理统一设置入账科目和会计凭证模板 高效分层协同的固定资产管理业务三级公司二级公司总部审批计提折旧资产账簿统计分析购置/报废/转让……是否超出审批限额执行否是计提折旧凭证资产台帐是否超出审批限额是否审批资产管理中心申请资产管理的参数可以选择在任一级进行控制制定统一的资产核算政策：编码方案、资产类别、折旧方法、残值率、使用状况、增减方式等信息 高效分层协同的固定资产管理通过NC系统对固定资产全生命周期信息的记录，方便分子公司、总部的管理人员随时查询集团固定资产的各种帐表信息。 客户需求分析客户需求分析构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析加强全员费用报销管理实时掌控集团重大资产的增减变动情况解决内部对账难的问题构建面向不同报告要求的财务核算账簿适应企业的国际化需求 内部对账业务分析内部住来业务分析内部往来的产生主要是集团内部交易或资金及资产往来所产生内部往来对集团合并报表的真实及准确产生制约作用传统的内部往来由于核算条件限制集团内部无法对清收付双方的记账期间不产生差异双方财务人员可以查询对方记账凭证需要一个常效的集团内对账方案解决内部往来解决内部往来的条件 高效准确的内部交易协同处理应收单应付单单据协同凭证协同分公司1分公司2跨单位制单跨单位审核跨单位查询集团总部 高效准确的内部交易协同处理总公司A分公司B分公司拨款投资关联交易资产调出凭证凭证应收应付收款付款资产调出资产调入 高效准确的内部交易协同处理单据协同设置原始单据协同生成单据 高效准确的内部交易协同处理协同凭证设置协同发起方凭证制单协同接收方凭证 高效准确的内部交易协同处理集团对账结果 客户需求分析客户需求分析构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析加强全员费用报销管理实时掌控集团重大资产的增减变动情况解决内部对账难的问题构建面向不同报告要求的财务核算账簿适应企业的国际化需求 多账薄业务分析企业现存的多表制业务体系在现行财务业务体系下企业多用多表制来替代多账制多表制是构建在一套传统的会计准则之上的手工调整方法现行的多表制随着集团企业精细化管理的发展已无法达到其财务管理需求多账薄构建在系统之上信息化账套不需对人产生依赖可以使跨国企业和海外上市企业达到审计要求账薄的分离达到了企业精细化管理的要求多账薄的优势 多账薄体系的运用本位币差异会计制度差异会计科目差异语言差异统计口径差异核算主体差异会计期间差异业务流程差异入账时间差异外币分账制境外分支机构内部责任核算内外报告分离境内集团境外上市 构建面向不同报告要求的财务核算账簿核算基础科目方案一（内部管理）科目方案二（对外披露）本位币会计期间内部管理账簿核算账簿对外报告账簿会计主体主题账簿公司1公司1.1公司1.2公司1.3会计主体（公司）事业部1.1.1事业部1.1.2会计主体（部门）会计主体与账簿的关联实现目标：一个集团可按不同报告要求建立多套科目方案不同报告要求的账簿选择相应的会计科目方案一个集团可以为独立核算单元建立会计主体账簿，实现责任单元考核集团组织机构与逻辑账簿分别关联，实现多个主体账簿管理账簿A1管理账簿A1.1管理账簿A1.2管理账簿A1.3管理账簿A1.1.1管理账簿A1.1.2报告账簿B1报告账簿B1.1报告账簿B1.2报告账簿B1.3 构建面向不同报告要求的财务核算账簿分公司是一个独立法人，有独立的财务核算分厂、销售公司是一个独立法人，有独立的财务核算适用范围：集团总部要求分子公司定期上报财务报表管理要求：业务单据财务会计平台报告账簿1（事业部1）报告账簿2（事业部2）主账簿（公司帐）公司对外报告公司对内报告财务折算规则某公司主账簿（公司帐）报告账簿（业务部门1）报告账簿2（业务部门2）对外报告管理报告 构建面向不同报告要求的财务核算账簿集团总部或集团下核心企业、子集团在境外上市适用范围：对于境内的组织机构，要求按境内会计制度进行财务核算生成会计报告。同时由于海外上市，还需要生成境外报告管理要求：集团总部（大陆）香港公司报表各分公司（大陆）录入或单据生成人民币账簿录入或单据生成主账簿主账簿财务折算财务折算主账簿报告账簿港币账簿直接参与录入凭证或者业务单据生成 构建面向不同报告要求的财务核算账簿集团总部在中国大陆，境外设有分支机构。适用范围：对于境外的组织机构，需要按境外会计制度要求作账，同时，按集团总部的要求提供账务数据或财务报表，以便为集团合并财务报表进行数据准备。管理要求：集团总部（大陆）集团合并报表各分公司（大陆）手工录入财务折算凭证手工录入凭证主账簿财务折算主账簿报告账簿港币账簿香港公司报表人民币账簿手工录入凭证 构建面向不同报告要求的财务核算账簿集团总部在境外，境内设立分子公司。适用范围：境外的集团总部要求境内分子公司定期上报财务报表。管理要求：集团总部（美国）集团合并报表某分公司（中国）手工录入凭证主账簿财务折算报告账簿中国公司报表美元币账簿手工录入凭证人民币账簿 构建面向不同报告要求的财务核算账簿支持多套科目方案支持多币种支持多会计期间核算建立多套逻辑账簿财务核算主体应用多账簿 构建面向不同报告要求的财务核算账簿增加凭证折算规则 构建面向不同报告要求的财务核算账簿设置来源凭证过滤规则设置主账簿及报告账簿凭证类别对应关系设置科目对应关系 构建面向不同报告要求的财务核算账簿主账簿凭证折算生成报告账簿凭证 多币种、多语言的财务核算国际化应用主账簿凭证报告账簿凭证 客户需求分析客户需求分析构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析加强全员费用报销管理实时掌控集团重大资产的增减变动情况解决内部对账难的问题构建面向不同报告要求的财务核算账簿适应企业的国际化需求 多币种、多语言的财务核算国际化应用增加凭证折算规则 多币种、多语言的财务核算国际化应用 多币种、多语言的财务核算国际化应用 目标客户及客户分析集团财务核算需求分析财务核算产品解决方案财务产品典型用户用友集团财务核算管理解决方案 NC典型案例