2008年财政学串讲

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1、清华在线www.qinghuaonline.com010-6277116662781166•2008年财政学串讲•第一章财政职能•一、内容回顾：政府与市场财政职能政府失灵•政府与市场：市场失灵的概念及表现公共物品及公共需要•市场失灵是指市场在资源配置的某些方面是无效率的或缺乏效率的。•主要表现：自然垄断、外部效应、公共物品、信息不对称、收入分配不公和经济波动•公共物品是指由政府部门（公共部门）提供的、用来满足社会公共需要的物品和服务。•基本特征包括非排他性和非竞争性•社会公共需要的特征：1、社会公共需

2、要是社会公众在生产、生活和工作中的共同的需要，它不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的数学加总。2、为了满足社会公共需要而提供的公共物品，可以无差别地由应当享受的每一社会成员共同享用，一个或一些社会成员享用这种公共物品，并不排斥其他社会成员享用。3、社会成员享用为满足社会需要的公共物品，无需付出任何代价，或只支付与提供这些公共物品的花费不对称的少量费用。4、在市场机制不能解决外部效应产生的利益关系时，需要由政府来解决，因而为满足社会公共需要提供的公共物品一般带有外部效应的特征。所谓外部效应，是

3、指一个消费者的消费行为或生产者的生产行为给其他消费者或生产者带来的利益或损失。5、满足社会公共需要的物质手段只能来自社会产品的剩余部分，如果剩余产品表现为价值形态，就只能是对“M”部分的抽取。•财政职能：财政职能的基本内容•财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能。在社会主义市场经济条件下，财政职能可概括为四个方面：1、资源配置职能。是指政府主要通过税收动员社会资源，通过财政支出提供公共物品，实现经济资源的合理流动和配置。2、收入分配职能。是指政府通过收入—支出制度，对不同收入阶层征税或不征税、多

4、征税或少征税，从事增加低收入阶层的支出项目，实现对市场活动产生的收入分配状况的合理调整。3、经济稳定职能。是指政府在失业和经济萧条时期实行赤字财政，在充分就业和通货膨胀压力很大时期实行盈余财政，熨平经济波动。417清华在线www.qinghuaonline.com010-6277116662781166、经济发展职能。是指政府主要通过税收优惠政策，调整支出结构，以经济增长为核心，以结构调整为重点，促进社会经济的持续发展。•政府失灵：政府失灵的概念、表现及原因•政府失灵是指政府的活动或干预措施缺乏效率，

5、或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。•政府失灵主要表现在短缺和过剩、信息不足、官僚主义、缺乏市场激励、政府政策的频繁变化等方面。•公共选择理论认为，政府活动的结果未必能矫正市场失灵，政府活动本身也许就有问题，甚至造成更大的资源浪费。主要原因包括以下几个方面：1、政府决策的无效率。公共选择理论在用经济模型分析政治决策过程时指出，民主程序不一定能产生最优的政府政策。原因：一是投票规则的缺陷导致政府决策无效率；二是政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率；三是利益集团的存在导致

6、政府决策无效率。2、政府机构运转的无效率。公共选择理论认为，政府机构运转无效率的原因主要表现在缺乏竞争、缺乏激励两个方面。一是缺乏竞争导致的无效率。首先是政府工作人员之间缺乏竞争，其次是在政府部门之间缺乏竞争；二是缺乏降低成本的激励导致的无效率。3、政府干预的无效率。有些政府干预形式为寻租行为创造了条件。因为在这种制度安排下，政府人为地制造出一种稀缺，这种稀缺就会产生潜在的租金，必然出现寻租行为。寻租行为一般是指通过游说政府和院外活动获得某种垄断权或特许权，以赚取超常利润（租金）的行为。寻租行为越多，

7、社会经济资源浪费越大。•免费搭车：免费搭车行为是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共用品收益动机的人称为免费搭车者。如果每个人都想成为免费搭车者，这种公共物品也就无力被提供。•投票规则：投票规则有两类，一是一致同意规则，二是多数票规则。前者是指一项政策或议案，须经全体投票人一致赞同才能通过的一种投票规则；后者是指一项政策或议案，须经半数以上投票人赞同才能通过的一种投票规则。•寻租行为：寻租行为一般是指通过游说政府和院外活动获得某种垄断权或特许权，以赚

8、取超常利润（租金）的行为。寻租行为越多，社会经济资源浪费越大。•17清华在线www.qinghuaonline.com010-6277116662781166简述市场失灵的主要表现：市场失灵是指市场在资源配置的某些方面是无效率或缺乏效率的。市场缺陷是指市场机制本身固有的缺陷。市场失灵和市场缺陷主要表现在以下几个方面：（1）自然垄断：市场效率是以完全竞争为前提的，然而当某一行业在产量达到相对较高的水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减的问题，这时就会形成