第二章 证券交易程序-证券交易费用

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1、2015年证券从业资格考试内部资料2015证券交易第二章证券交易程序知识点：证券交易费用●定义：投资者委托买卖证券时，需支付多项费用和税收，如佣金、过户费、印花税等。●详细描述：佣金是投资者在委托买卖证券成交后按成交金额一定比例支付的费用，是证券公司为客户提供证券代理买卖服务收取的费用，由证券公司经纪佣金、证券交易所手续费及证券交易监管费等组成。A股、B股和基金的交易佣金实行最高上限向下浮动制度，不得高于证券交易金额的3‰，也不得低于代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等；A股、基金每笔交易佣金不足5元的，按5元收取；B股每笔交易佣金不足1美元或5港元

2、的，按1美元或5港元收取。过户费是委托买卖的股票、基金成交后，买卖双方为变更证券登记所支付的费用；目前只有股票收取过户费，其他品种都不收取。过户费属于中国结算公司的收入，由证券经纪商在同投资者清算交割时代为扣收。上交所A股的过户费为成交面额的0.75‰；深交所A股的过户费包含在交易经手费中，不单收；B股的过户费称为结算费，为成交金额的0.5‰；深交所最高不超过500港元。印花税是根据国家税法规定，在A股和B股成交后对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金，目前只对出让方（卖方）按1‰税率征收，对受让方（买方）不再征收，由证券经纪商在同投资者办理交割过

3、程中代为扣收，然后在证券经纪商同中国结算公司的清算、交收中集中结算，最后由中国结算公司统一向征税机关缴纳。例题：1.证券经纪商向客户收取的佣金（包括代收的证券交易监管费和证券交易所手续费）不得高于证券交易金额的（ ）。A.3‰B.2.5‰C.2‰D.2.8%正确答案：A解析：对交易费用佣金的考查2.目前我国A股交易印花税的收取标准为只对出让方按（ ）税率征收。A.成交金额的0.1%B.成交金额的0.2%C.成交金额的0.3%D.成交金额的0.4%正确答案：A解析：目前我国A股交易印花税的收取标准为只对出让方按成交金额的0.1%税率征收。3.根据我国现行有

4、关制度的规定，证券交易的过户费一部分属于（  ）的收入。A.证券交易所B.国家财政部门C.国家税收部门D.中国结算公司正确答案：D解析：一部分属于中国结算公司的收入，一部分由证券公司留存，由证券公司在同投资者清算交收时代为扣收。4.目前，我国（ ）交易无需缴纳过户费。A.上交所A股B.深交所A股C.ETF基金D.LOF基金正确答案：B,C,D解析：对证券交易过户费的考查。深交所，基金，B股无过户费。5.按照我国现行规定，在证券交易所上市交易的下列证券中，投资者买卖证券不须缴纳证券交易印花税的有（ ）。A.国债现货B.企业债现货C.可转换债券D.国债逆回购

5、正确答案：A,B,C,D解析：印花税是根据国家税法规定，在A股和B股成交后对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金6.按照现行规定，在深圳证券交易所上市交易的下列交易品种中，佣金最低标准为人民币5元的有（  ）。A.A股B.证券投资基金C.国债现券D.可转换债券正确答案：A,B解析：按照现行规定，在深圳证券交易所上市交易的下列交易品种中，佣金最低标准为人民币5元的有A股证券投资基金7.在我国，()不属于交易费用。A.过户费B.印花税C.佣金D.证券结算风险基金正确答案：D解析：交易费用有佣金、过户费、印花税等。8.上海证券交易所A股佣金的收取起点为（

6、）。A.5元B.5美元C.5港元D.1元正确答案：A解析：A股佣金的收取起点为5元。9.下列各项费用中，不属于投资者在委托买卖证券时应缴纳的交易费用是（　）。A.过户费B.证券结算风险基金C.印花税D.委托手续费正确答案：B解析：其他都是应缴纳的费用。10.目前，深圳证券交易所B股佣金实行最高上限向下浮动制度，最高上限为成交金额的（）。A.0.5‰B.3‰C.1‰D.0.1‰正确答案：B解析：证券公司向客户收取的佣金不得高于证券交易金额的3‰。11.从2002年5月1日开始，A股、B股、证券投资基金的交易佣金实行（）。A.最低下限向上浮动制度B.最高上限

7、向下浮动制度C.随市场利率浮动制度D.固定制度正确答案：B解析：从2002年5月1日开始，A股、B股、证券投资基金的交易佣金实行最高上限向下浮动制度。12.证券经纪商向客户收取的佣金不得高于证券交易金额的（）。A.0.2%B.0.3%C.0.5% D.0.1% 正确答案：B解析：证券经纪商向客户收取的佣金不得高于证券交易金额的0.3%。13.按照现行有关规定，上海证券交易所B股结算费的收取标准为（）。A.成交金额的0.1%B.成交金额的0.05%C.成交金额的0.05%，不超过500美元D.成交金额的0.05%，不超过500港元正确答案：B解析：B股过户

8、费称为结算费，在上海证券交易所为成交金额的0.05%；在深圳证券交易所为成交金额