对社会保险经办风险的思考

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1、对社会保险经办风险的思考宋世斌中山大学岭南学院风险管理与保险学系中山大学社会保障研究中心友邦－中大精算中心2009.8.21##1一、社会保险经办风险等级评估•社会保险经办是政府的公共服务，出现风险损失最终由参保人或公共财政负责•社会保险使得隐性的风险长期潜伏，可能在未来出现大的损失，带来无法挽回的后果•基金的安全与效率要综合衡量，防范风险的付出成本与产生的效益相匹配•因此，对经办中的风险分析、评级、采取相应的对策，是解决上述矛盾的有效方案2二、风险的分类及属性社会保险经办中的风险种类主要有：•操作风险、技术风险、道德风险、法律风险、政策风险等经办风险的属性：•无意识的失误，可以通过技术和

2、流程控制•有意识的操作，欺诈骗保，较难发现，是内审和稽核的重点3风险属性（续）•随机型一般预防超前转移•操作型分级定期核查、流程全程跟踪、与绩效挂钩•决策型与操作型相似方法，预先评审论证、集中制定决策4三、风险控制的方法•标准化流程，如ISO体系成功的典范•全员参与，自控、互控、监控结合•减少手工环节，授权管理•。。。。5四、风险点查找•业务流程•人流、物流、资金流、信息流•参数数据、基础数据、过程数据、结果数据•影像化资料比对、多重数据库比对6五、风险管理流程•第一步：风险识别、评估与预警（如VaR,AHP,加权指数，压力测试、返回检验，敏感性分析）•第二步：风险防范与控制•第三步：风险

3、转移与补救7风险识别评估•风险层次—常见风险点—风险类别—评估方法—评估依据—风险属性—风险管理措施（程序方法或模型方法）—风险管理层级8六、风险定性与定量分析方法•现场调查法•审核表调查法•组织结构图示法•流程图法•危险因素和可行性•事故树法•风险指数9•VAR方法•模拟法（历史模拟与蒙特卡罗模拟）•压力测试•数值分析•风险矩阵•经验判断法•专家会议•德尔菲法10七、风险控制层级宏观社会保险经办机构中观内审稽核部具体业务部门门事前、事中、业务部门风险管理小组财务部门风险管理小组微观事后检查风险源1，…，n风险源1，…，n11总结•根据数据属性分析更适合业务的扩展和变化•计算机自动化处理能

4、部分防范人为风险因素•但与计算机系统处理的相关风险加大，管理系统的统一、高水平的软硬件是基础•通过系统设置逻辑检查及数据比对，及时发现问题，达到事中监督的目的•量化分析的应用还有待研究12谢谢！联系方式：宋世斌：（020）84110487Email:mcsssb@mail.sysu.edu.cn13