国际贸易基于信用证交易的洗钱分析

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1、E二：：：：：：：：二=：二经济学家。。⋯‘．2008．2万方数据国际贸易基于信用证交易的洗钱分析口高增安(西南交通大学经济管理学院，四川成都610031)国际贸易的迅猛发展引发了大量的跨国洗钱行为。信用证的性质和特点、国际商会《跟单信用证统一惯例》与反洗钱法律的冲突注定了信用证是理想的贸易洗钱工具。本文分析了借助信用证交易洗钱的诱因、流程和可疑行为特征，认为反信用证洗钱应该寻求捍卫信用证的独立性与顺应全球反洗钱大趋势、遵守银行保密法与减少信息不对称、提交可疑交易报告与控制经营风险的“三个统一”。其主要贡献在于首次提出并全面分析国际贸易中基于信用证交易的洗钱行为，并提出对策。

2、关键词：国际贸易；基于信用证交易的洗钱；可疑行为特征；反信用证洗钱中图分类号：F831文献标识码：A文章编号：1003--5656(2008)02咖102卅620世纪90年代后期，美国、意大利等发达国家洗钱数额占GDP的比重高达33％。{tle随着国际贸易的迅猛发展，跨国(境)洗钱和恐怖融资活动愈演愈烈，恐怖袭击事件不断升级。在新兴的贸易洗钱⋯中，不乏利用表面上合法的国际支付来混淆资金的来源与去向131217，进而非法转移并占有资本的行为。信用证是国际贸易最常用的支付方式之一，尤其是对大额交易和初次交易而言。研究基于信用证交易的洗钱(简称信用证洗钱)，对于打击新兴的贸易洗钱有

3、着极其重要的意义。一、信用证洗钱的诱因19世纪后期，信用证最早出现于地中海沿岸国家，其初衷是为了化解国际贸易进出口商之间的信用危机，因为它构成了开证行不可撤销的一项确定承诺，即对符合其条款规定的交单予以兑付。由国际商会(ICC)出版的《跟单信用证统一惯例))(UCP600)H1等相关文献是国际贸易中信用证运作的规则。它们顺应贸易与银行实务的变化以及运输和通讯技术的进步而不断修订，但没有反映全球反洗钱和反恐融资的新趋势，从而为基于信用证交易的洗钱犯罪提供了便利。具体地说，信用证洗钱的诱因在于下列四个方面。1．信用证的独立性根据UCP600第4条的规定，信用证本质上是独立于可能作

4、为其依据的销售合同或其他合同之外的交易，银行不过问可能关联的潜在交易的事实真相；即使信用证中包含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同完全无关，并不受其约束。信用证的这一独立性原则一方面将信用证交易有关当事人的职责限定在各自最擅长的领域内，以彰显分工原则和效率原则的优势；另一方面也将信用证的开立、兑—．102．．F榔咿㈣榔獬”一⋯EC⋯ON’O”MIST’⋯。72008．一2⋯⋯⋯～——㈣嘲嗍嘲万方数据—■瑚蚺啦蝴■蹦岫酗幽岫蝴潮瑚蛐燃蝴‰躺蝴删‰‰确批枇hn“。djm+。蚺‰帅。h懈舔＆斛峨㈣黼搁黜融黼鼬幽蝴黼档蛐岫蚺幽蛐岫嘲删■姻■口_付、纠纷解决与其基础性或附属性合同的

5、效力、履行、争端解决隔离开来，从而使银行可以在相对封闭的环境中开展信用证业务。但是，这也注定了信用证将被用作洗钱的工具，因为印刷技术的高度发达使得单谖伪造和交造成力可麓，郄使不存在交易事实，洗钱霹饫仍然可泼利用虚拟信用{歪及其项下议付单据达到非法转移和占有资金的目的。2。信用诞的隐秘性信用证的可转让性质、背对背操作等特点～方面迎合了国际贸易当事人保守商煦秘密的需要，另一方面也增加了信用证对洗钱团伙的诱惑力。UCP600第39条规定，受益人有权根据适用的法律条文，将蔫耀涯顼下瘦褥的款项诡渡给毽入，徨却没有嗳礁款璞谴渡麓确认程序袭款项诖渡情形下聂{蒌入的义务，这就给银行实务带来了

6、不确定性。而且，信用证的转让使得反洗钱监测部门难以跟踪资金去向，甚至使碍某些资金流动无从查考。3．单据交易的独立性UCP600第5条和第34条的实质是，信用证项下的单据交易独立于具体的实物交易，银行付款、议纣或者承兑麴惟一凭证就是单据，露且只是在“合理小心”的情况下负责审查单据的表露真实性，面不负责其他任何方面。只要受益人提交的单据没有不符点，开证行就必须履行其第一性的付款责任，而且不能因为当事人之间的合同纠纷、申请人破产或者其他借口来对抗受益人的付款请求。另外，信用证项下的议付单证均由受益入单方面离银行提供，这又绘不法分子戳借弦单据欺诈进行洗钱之枧。4．UCP600与反洗钱

7、法律的冲突各国反洗钱立法都要求银行等金融机构履行勤勉义务(Duediligence)，了解客户的背景信息以及资金盼陛质、来源与去向，一旦得知存款资金可能源自犯罪，就自动采取拒绝协助、断绝与客户的关系、关闭或冻结账户等适当措施，并主动向当局报告一切可视为洗钱迹象的事实。㈨可见，银行提交的可疑交易报告是反洗钱的重要数据来源，也是反洗钱麓度褥以发挥效力的重要保诞。f6】19删，然而，为了便于银行业务的流转，UCP600割裂了信用证与基础合同、单据买卖与实物交易之间的必然联系，规定银行对予(1)任何单据的形式、