东股份有限公司及其子公司合并财务报表

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1、股票代碼：1708東股份有限公司及其子公司合併財務報表民國九十六年及九十五年六月三十日(內附會計師核閱報告)公司地址：台北市敦化南路二段99號23樓電　　　話：(02)2704-7272～1～目錄項　　　　　　　　目頁　次一、封　　面1二、目　　錄2三、會計師核閱報告3四、合併資產負債表4五、合併損益表5六、合併股東權益變動表6七、合併現金流量表7八、合併財務報表附註(一)公司沿革8(二)重要會計政策之彙總說明9～14(三)會計變動之理由及其影響15(四)重要會計科目之說明15～31(五)關係人交易31(六)質押之資產31(七)

2、重大承諾事項及或有事項32(八)重大之災害損失32(九)重大之期後事項33(十)其　　他33(十一)附註揭露事項1.重大交易事項相關資訊33、36～402.轉投資事業相關資訊34、41～433.大陸投資資訊34、444.母子公司間業務關係及重要交易往來情形34～35(十二)部門別財務資訊35～2～會　計　師　核　閱　報　告東股份有限公司董事會　公鑒：東股份有限公司及其子公司(以下簡稱合併公司)民國九十六年及九十五年六月三十日之合併資產負債表，暨截至各該日止之民國九十六年上半年度及九十五年上半年度之合併損益表、合併股東權益變動表

3、及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除第三段及第四段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照我國一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。如合併財務報表附註二(一)所述，合併公司列入上開合併財務報表之子公司中，有關東典貿易股份有限公司、C.T.S.InvestmentCo.,Ltd.、東信建華投資股份有限公司及SesodaInvestmen

4、t(BVI)Ltd.之財務報表，於民國九十六年及九十五年六月三十日之資產總額分別為177,880千元及201,405千元，占合併資產總額分別為3.80％及4.25％，暨民國九十六年上半年度及九十五年上半年度之營業收入淨額均為0千元，佔合併營業收入淨額均為0.00％，係依該等子公司自行編製未經會計師核閱之財務報表為依據。另，合併財務報表附註十一中轉投資事業及大陸投資相關資訊係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。如合併財務報表附註四(四)所述，合併公司之合併財務報表中，民國九十六年及九十五年六月三十日採權

5、益法之長期股權投資分別為31,407千元及137,956千元，占合併資產總額分別為0.67％及2.91％，長期股權投資貸項分別為0千元及2,517千元，占合併資產總額分別為0.00％及0.05％，暨民國九十六年上半年度及九十五年上半年度相關之投資損失淨額分別為7,514千元及7,159千元，占稅前淨利分別為1.72％及4.57％，係依據各該被投資公司自行編製未經會計師核閱之財務報表採權益法評價計列。另，合併財務報表附註十一中轉投資事業及大陸投資相關資訊係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。～3～依本會

6、計師核閱結果，除第三段及第四段所述該被投資公司財務報表及被投資公司相關資訊若經會計師核閱，對第一段所述之合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨我國一般公認會計原則而須作修正之情事。如合併財務報表附註三所述，東股份有限公司自民國九十五年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就原採成本與市價孰低法評價之長期股權投資，依備供出售金融資產處理改按公平價值衡量，該公司於民國九

7、十五年一月一日認列金融資產未實現利益287,628千元，並於民國九十五年上半年度增加金融資產未實現利益16,843千元，列入股東權益項目。安侯建業會計師事務所林秀玉會　計　師：唐慈杰原證期會核：(88)台財證(六)第18311號准簽證文號金管會核准：金管證六字第0940100754號簽證文號民國九十六年八月七日～3-1～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核東股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十六年及九十五年六月三十日單位：新台幣千元96.6.3095.6.3096.6.3095.6.30　資　　產金　額%金　額%負債及股東

8、權益金　額%金　額%11xx流動資產：21xx流動負債：1100　現金及約當現金(附註四(一))$969,54322287,35962100　短期借款(附註四(七)及六)$100,000285,00021310　公平價值變動列入損益之金融資產－流動