第十章 证券登记与交易结算-结算账户管理

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1、2015年证券从业资格考试内部资料2015证券交易第十章证券登记与交易结算知识点：结算账户管理●定义：结算账户管理包含结算账户开立、管理和撤销●详细描述：（一）结算账户开立结算参与人应当申请开立资金交收账户，并同时应在中国结算公司预留指定收款账户。资金交收账户是指证券公司在中国结算公司开立的专门用于证券交易的结算备付金账户；指定收款账户应当是在中国证监会备案的客户交易结算资金专用存款账户和自有资金专用存款账户。（二）结算账户管理1.资金交收账户计息中国结算公司按照金融同业活期存款利率向结算参与人计付结算备

2、付金利息，结算备付金利息每季度结息l次，结息日为每季度第3个月的20日，应计利息记入结算参与人资金交收账户并滚人本金，存款利率调整的，统一按结息日的利率计算利息，不分段计算。2.最低结算备付金限额最低结算备付金限额（最低备付）是指结算公司为资金交收账户设定的最低备付限额，最低备付可用于完成交收，但不能划出，如果用于交收，次日必须补足。若余额不足，应立即补足资金。资金交收账户每日日终余额扣减冻结资金后，不得低于其最低结算备付金限额。中国结算公司每月根据各结算参与人的风险程度为各结算参与人确定最低结算备付金比

3、例。最低结算备付金限额=（上月证券买入金额/上月交易天数）*最低结算备付金比例。关于结算备付金比例，债券品种按10%计收，债券以外其他证券品种按20%计收。（三）结算账户撤销结算系统参与人无对应交易席位且已结清与中国结算公司的一切债权、债务后，可申请终止。例题：1.关于结算账户的管理，下列说法中正确的是（  ）。A.结算系统参与人名称或其结算账户、清算路径内容发生变更时，需重新开立新的结算账户B.证券公司至少需开立三个结算账户：自营业务账户、经纪业务账户、资产管理账户C.证券公司的客户交易结算资金和自有资

4、金可以使用同一指定收款账户D.结算系统参与人停止资金结算业务后，应申请撤销结算账户正确答案：D解析：结算系统参与人名称或其结算账户、清算路径内容发生变更时，需及时在中国结算公司办理结算账户信息变更手续，结算系统参与人停止资金结算业务后，应向中国结算公司提出撤销其结算账户的申请。2.中国结算公司按照中国人民银行规定的（ ）向结算参与人计付结算备付金利息，（ ）结息一次。A.一年期定期存款利率…每年度B.一年期定期存款利率…每半年C.金融同业活期存款利率…每季度D.金融同业活期存款利率…每半年正确答案：C解析

5、：中国结算公司按照中国人民银行规定的金融同业活期存款利率想结算参与人计付结算备付金利息。结算备付金利息每季度结息一次，结息日为每季度低三个月的20日3.某结算参与人T日日初结算备付金账户余额为800万元，最低备付为50万元。T日A股股票交易应收200万元，权证行权应付总金额100万元。则T+1日该结算参与人的正确交收结果为（ ）。A.结算备付金账户最大可提款金额为950万元B.结算备付金账户最大可提款金额为850万元C.结算备付金账户需补款100万元D.结算备付金账户需补款300万元正确答案：B解析：结算

6、后余额为800+200-100=900万，保留最低备付50万元后，结算备付金账户最大可提款额为850万元。4.在证券交易结算中，确定最低结算备付金限额的相关计算参数有（ ）。A.上月证券买入金额B.上月交易天数C.最低结算备付金比例D.上月末保证金余额正确答案：A,B,C解析：参照证券登记与交易结算--结算账户的管理。5.结算备付金以每季度（）为结息日。A.第一个月的20日B.第一个月的15日C.第三个月的20日D.第三个月的15日正确答案：C解析：结算备付金以每季度第三个月的20日为结息日。6.中国结算

7、公司按照中国人民银行规定的（）向结算参与人计付结算备付金利息，（）结息一次。A.外汇利率，每周B.金融同业活期存款利率，每季度C.定期存款利率，每季度D.定期存款利率，每月正确答案：B解析：此题考察结算账户的管理。7.关于结算账户的开立，下列说法中正确的是（）。A.结算参与人可以不必在中国结算公司预留指定收款账户B.指定收款账户应当是在中国证监会备案的客户交易结算资金专用存款账户和自有资金专用存款账户，且账户名称与结算参与人名称应当一致C.结算参与人申请开立资金交收账户时，不必提交结算参与人资格证书D.结

8、算参与人申请开立资金交收账户时，不必提交法定代表人授权委托人正确答案：B解析：考核结算账户的开立。结算参与人应同时在中国结算公司预留指定收款账户，用于接收其从资金交收账户汇划的资金；结算参与人申请开立资金交收账户时，应当提交结算参与人资格证书；结算参与人申请开立资金交收账户时，应当提交法定代表人授权委托人。8.对于最低结算备付金比例，债券品种按（）计收。A.5%B.10%C.15%D.20%正确答案：B解析：对于最低结算备付金