私人财富传承的观念路径与工具(最新版)

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1、私人财富传承与律师业务概说---全球化时代的财富传承法律、路径和工具党俊平主任律师广东耀圣律师事务所耀圣财富传承与家族治理研究中心2013•3目录1、财富传承的现实问题2、财富传承的基本目标与社会价值分析3、中国社会财富存在的文化社会历史背景4、财富安全与财富传承的基本要素5、目前国内财富管理存在重大隐患宏观6、目前国内财富管理存在重大隐患微观7、财富传承服务业的发展趋势8、全球视野下的财富传承解决方案9、中国遗产税讨论10、传富工具之遗嘱11、传富工具之私人财产信托12、传富工具之家族基金13、传富

2、工具之人寿保险14、传富工具之比较15、全球化时代的财富路径一财富管理地16、离岸公司在财富传承中的应用17、全球化时代的财富路径二财富传承平台选择18、全球化时代的财富路径三财富传承工具选择19--25、财富传承中的律师业务一、财富传承的现实问题1、原始资本积累以超乎想象的速度完成了向资本投资化时代的到来，让人措手不及。2、制度（社会、政治、法律制度）的严重滞后给社会财富安全和传承带来极大威胁。3、法律无语是社会财富和私人财富传承恐惧症的根本因素之一。4、财富管理路径与工具的简陋和粗糙已经也将继续成为

3、私人财富安全，乃至国家竞争力的威胁。5、职业经理人制度缺失，经理人市场的幼稚态。6、缺少专业的财富管理与传承专业人才。7、人文缺失，信仰缺无、信任危机。二、财富传承的基本目标与社会价值分析：宏观分析1、财富传承是全社会共享发展成果的必要条件。2、财富传承是社会持续发展和进步的基本支撑。3、财富传承涉及的不只是私人财产的安全，更是国家安全、竞争力的重要一环。4、财富的社会用益性。二、财富传承的基本目标与社会价值分析：微观分析1、财富的持续存在2、财富的安全3、财富的保值4、财富增值5、财富的私人用益三

4、、中国社会财富依存的文化社会历史背景1、以太极文化为背景的社会发展基础，严重影响社会财富的持续增长性和有效性2、皇权社会遗留的人文观念是社会财富的依托的法律和社会形式贻害的根源。在中国社会建立信托制度存在文化上的根本障碍。3、政治生活的大一统与财富的多样化之间的矛盾不可调和。4、信任缺失给社会财富管理增加了极大的社会、经济和法律成本。四、财富安全与财富传承的基本要素法律层面的财富需要有其存在的基本条件：1、长期持续稳定的社会条件。2、稳定的政治制度和政治环境。3、法制环境发达、健全、稳定。4、税负状

5、况，种类简单、税负便捷轻松。5、财富管理手段多样、人才具足。五、目前国内财富管理存在重大隐患：宏观一、以财富的法定为主导的财富形式对社会财富的侵腐。与西方信托社会基础的对照。二、以投资和发展为财富导向的私人财富管理缺失。三、机会性财富给社会带来的浮躁和民众财富观念的错愕。四、法律制度体系不完善、私人财产保护法律的稳定性差，法律手段严重滞后。五、财富管理手段、产品，法律关系混乱，边缘不清晰，缺少系统对冲，持续增长难以保证。六、目前国内财富管理存在重大隐患：微观1、家族企业（包括私人企业治理）隐患2、家

6、族企业接班问题3、经理人阶层的信任危机4、财富管理意识七、财富传承服务业的发展趋势1、财富传承与财富管理的趋合2、专业化已成不争事实3、平台化、社会化势在必行4、整体性管理已经显现5、系统化管理方兴未艾6、私密化是本来之意7、阶层化趋势已成定局八、全球视野下的财富传承解决方案1、家族基金已成逐步成为富豪们的俱乐部。2、作为万能传富工具的私人财产信托引人注目。3、全方位家族治理逐步成为企业财富拥有者的共识。4、海外信托、海外保险和全球基金成为更多人的传富选择。5、家族办公室，才露尖尖角九、遗产税开征？在

7、我国的税收体系中，遗产税是一个已经存在了63年的税种。1950年，《全国税政实施要则》就将遗产税作为拟开征的税种之一，但并未落实。1994年，我国进行税制改革，遗产税再次被列入方案，不过依然没能开征。1996年，全国人大批准《国民经济和社会发展“九五”计划和2010年远景目标纲要》，提出要“逐步开征遗产税与赠与税”。1997年，党的十五大报告中提出“调节过高税收，完善个人所得税，开征遗产税等新税种”。2004年，《遗产税暂行条例(草案)》没有通过。从2012年至今，有关遗产税的讨论越来越多。2012年1

8、1月底，深圳市委常委、统战部部长张思平在第十届中国改革论坛上发言，透露深圳市在收入分配方面的十大改革思路，其最后一条就是调节高收入，“如果国家要搞试点，深圳可以试点遗产税”。3个月之后，国务院批转《关于深化收入分配制度改革的若干意见》，提出“研究在适当时期开征遗产税问题”。今年3月2日，北京师范大学中国收入分配研究院发布报告，称中国已基本具备征收遗产税的条件，并建议将500万元作为遗产税起征点。十、传富工具之家庭宪法（遗嘱）家庭宪法（又称平