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1、海南从信会计师事务所琼从会审字[2007]190号★审计报告海口农工贸(罗牛山)股份有限公司全体股东：我们审计了后附的海口农工贸(罗牛山)股份有限公司财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表、合并资产负债表及2006年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和2006年度的现金流量表、合并现金流量表。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是海口农工贸(罗牛山)股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计
2、估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审1计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性
3、，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，海口农工贸(罗牛山)股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2006年12月31日财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。海南从信会计师事务所中国注册会计师：王祖平中国注册会计师：李珊中国·海口二○○七年四月二十四日2资产负债表编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司2006年12月31日金额单位：人民币元合并母公司资产附注年末数年初数年末数年初数流动资产：货币资金5.1100,894,
4、934.2389,712,683.4786,990,194.9668,553,067.82短期投资5.2652,700.001,454,600.92895,720.92应收票据应收股利应收利息1,322,784.801,322,784.80应收账款5.324,678,544.2734,969,627.117,042,080.2912,754,300.90其他应收款5.4204,079,788.62193,440,980.38151,043,944.26138,150,583.48预付账款5.587,818,563.1686,449,904.0566,068,816.1777,215
5、,599.69应收补贴款存货5.6227,670,702.12247,471,041.7168,503,314.76112,649,759.72待摊费用5.7706,644.71534,952.24276,376.0088,287.77一年内到期的长期债权投资其他流动资产5.827,690,074.3227,690,074.3227,690,074.3227,690,074.32流动资产合计675,514,736.23681,723,864.20408,937,585.56437,997,394.62长期投资：长期股权投资5.9235,970,129.66251,640,424.0
6、4743,089,948.53758,124,786.69长期债权投资长期投资合计235,970,129.66251,640,424.04743,089,948.53758,124,786.69其中：合并价差5.944,551,398.1744,935,046.45股权投资差额5.97,522,927.868,407,978.22固定资产：固定资产原价5.10961,838,045.44914,483,053.72345,643,029.05331,737,076.58减:累计折旧5.10208,391,453.87170,637,030.3177,723,343.0060,050
7、,155.22固定资产净值5.10753,446,591.57743,846,023.41267,919,686.05271,686,921.36减:固定资产减值准备固定资产净额5.10753,446,591.57743,846,023.41267,919,686.05271,686,921.36工程物资在建工程5.1156,899,829.4584,211,543.229,553,157.8139,779,257.02固定资产清理固定资产合计810,346,421.
