关于库存现金管理的论文 (2)

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1、浙江工业大学成人教育学院毕业设计（论文）说明书题目关于库存现金管理的论文专业班级学生姓名指导教师2011年11月摘要库存现金是企业流动性最强的资产。对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用，但当前企事业库存现金管理中存在诸多问题及现状，这给企业经营管理带来了损失。本文详细分析库存现金管理中存在的随意使用现金、白条抵库、无库存限额等问题。针对这些问题，文章提出这些问题、出现的原因以及一系列对策。【关键词】：库存现金；现状；原因；对策10Abstractcashistheenterprisemostliquidassets.Tomaintaint

2、henormalproductionandbusinessenterprisemanagementplaysanimportantrole，butthecurrentinventorycashmanagementinenterprises，thereexistmanyproblemsandthepresentsituation，theenterprisemanagementbroughttheloss.Thispapermakesadetailedanalysisoftheexistinginthemanagementofcashtofreel

3、yusecash，whiteisnoinventorylimitlibrary，etc.Tosolvetheseproblems，thearticleputsforwardtheproblems，thecauseoftheeventandaseriesofcountermeasures.【Keywords】cash；Thepresentsituation；Reason；countermeasures10目录一、库存现金管理的现状4（一）坐支现金4（二）随意的现金交易，现金交易频繁4（三）白条抵库严重4（四）无库存现金限额4（五）私设“小金库”，

4、公款私存5二、库存现金管理问题存在的主要原因5（一）《现金管理暂行条例》缺陷因素5（二）经济成分多元化因素导致管理出现异化5（三）社会环境因素6（四）监管因素6（五）监管力度不够导致管理出现漏洞6三、解决企业库存现金管理的对策和建议7（一）遵守国家规定的库存现金使用范围7（二）完善规章制度建设7（三）正规化现金的管理程序7（四）建立公平有序高效的金融环境8（五）健全监督体系8四、总结8参考文献10致谢1110关于库存现金管理的论文一、库存现金管理的现状（一）坐支现金按照《现金管理暂行条例》的规定，开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付

5、或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。因特殊情况需要支付现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。据调查，凡有现金收入的单位，均有坐支现象发生，特别是一些效益差的企业想尽办法坐支现金以逃避银行信贷债务，这种不正常的现象为现金体外循环提供了滋生的土壤，大量现金在银行体外循环，使货币回笼受阻，货币投放量得不到有效控制，增加了宏观调控困难，严重干扰了国家正常的经济秩序。（二）随意的现金交易，现金交易频繁免费使用的现金、现金交易频繁。根据现金管理暂行条例》规定的，除了释放工资、奖金、农产品的收购单位个人采集、支

6、付个人工作和各种劳动保险、生活福利等可以用来支付现金，零星的，开一个账户之间的往来单位，必须通过银行转账结算，但目前的情况开户单位使用现金结算是可选的，甚至承包企业和乡镇企业和私营企业，进行结算的钱。某些专业银行和城乡信用社为了多拉客户，采取不正当的竞争，对企业承诺：倘来行(社)开户，给现金的使用方便，并确保有足够的供应。对于这些企业来说，用现金做生意比转账结算容易得多。因为一些商品和原材料云杉、非现金不供应，客观上使企业做现金交易。企业需要现金业务，银行将企业成为客户争生意，双方之间彼此的需求，造成企业用现金购买，集销售广受欢迎的普遍现象。（

7、三）白条抵库严重企业在日常经营中发生白条抵库可谓家常便饭，这些白条多为领导临时应酬、内部职工和推销员等出差或办其他事而借款。近年来，企业之间相互拖欠日趋严重，加上一些中小企业得不到及时的贷款支持，引发了企业间高息拆借资金行为，从而逃避了银行现金管理监督，一些股份制企业，用募集股本得来的现金在集团内部或外协单位之间进行拆借，相互间订个协议即成。利息自定，根本不用通过银行。不仅借款时间长，而且有些款额高。笔数也很多，个别出纳利用时间差将库存现金挪作他用，二用白条抵充现金有时甚至不能收回外借现金，从而给企业造成损失。（四）无库存现金限额10按规定，在

8、银行开户单位原则上有三到五天的日常零星的现金支出范围，一年核潜艇。如果计算单位，在几家银行也开一个帐户，应以银行限制为准，但现在所谓的限制的名字是死了