我国商业银行信贷风险管理-以农业银行为例

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1、浙江大学远程教育学院本科生毕业论文（设计）题目我国商业银行信贷风险管理——以中农业银行为例专业金融学学习中心浙江苍南D20907221003姓名林瑞望学号指导教师章华22012年4月20日摘要金融危机以来，商业银行面临着更大的信贷风险压力。为了更好地了解我国商业银行的信贷风险管理状况，减小我国与发达国家信贷风险管理方面的差距，本文对我国商业银行的信贷风险管理现状、问题作了研究，并以美国、欧洲、日本的商业银行信贷风险管理为借鉴，提出了改善风险管理的对策和建议。关键词：商业银行；信贷风险管理；成因；对策和建议Abstract目录摘要I1.

2、商业银行信贷风险管理理论概述11.1商业银行信贷风险涵义11.2商业银行信贷风险管理内容11.3商业银行信贷风险管理的基本方法22商业银行信贷风险管理基本理论32.1资产风险管理理论32.2负债风险管理理论32.3资产负债综合的风险管理理论32.4委托代理理论33.中国农业银行信贷风险管理现状与问题43.1信贷资产现状43.2信贷风险管理机制43.3中国农业银行信贷风险管理存在的问题64.我国农业银行信贷风险管理问题成因分析74.1信息不对称74.3社会诚信的缺失84.4银行员工的信贷风险管理意识不够96.完善我国农业银行信贷风险管理

3、的对策建议96.1加强组织管理96.2业务管理的优化措施106.3改善风险资产管理116.4引入全面的信贷风险管理计量分析方法116.5发挥监管机构的监管职责126.6构建谨慎的信贷风险文化12参考文献12121.商业银行信贷风险管理理论概述1.1商业银行信贷风险涵义商业银行信贷风险，也就是指商业银行借贷出去的款项，借款人到期却没有偿还，于是形成了逾期、呆滞或者无力偿还而形成的呆账贷款，由于贷款源于存款人，这样，当存款人到期来银行取款，银行就面临着无法偿还存款人存款的风险。商业银行信贷风险根据巴塞尔协议，按照风险的来源，可分为三大类风

4、险，分别为信用风险、市场风险、操作风险。信用风险是指借款人因为违约或信用问题所造成的银行信贷损失，它广泛存在于银行的贷款、贴现、信用卡、信用证、透支等业务中；市场风险则一般情况下包括利率风险和汇率风险以及其他资产价格变动带来的银行未来收益的不确定性，它是由于银行面临的信贷市场的供求价格的变动带来的风险；操作风险则是由于银行内控或企业治理的不完善，导致银行内部信贷人员、交易人员发生操作过程中不道德行为或风险过高的业务导致银行损失的风险。1.2商业银行信贷风险管理内容首先，贷款用途。企业进行信贷后贷款用途是多种多样的，银行信贷人员在向企业

5、发放贷款时需要考虑贷款的用途，由于银行贷款往往只能用于合法的商业用途，且贷款申请用途与实际应用要一致，往往包括以下方面：季节性和长期流动性资金需求、固定资产购置、扩大生产或兼并其他企业临时支付的费用等，而不能用于投机性资产购买、替代延期业务等。信贷根据其不同的用途，贷款的还款期限、担保品等有所不同。其次，贷款规模。银行决定要以怎样的贷款规模贷款给银行，需要银行能够准确估计企业的贷款需求，根据其贷款需求来确定是否具有相应的贷款能力，决定放贷规模。在对自己的贷款能力进行衡量的时候，需要扣除必须的储备和贷款呆账准备，当银行无法满足企业信贷的

6、时候，可通过与其他银行联合等途径加以解决。再次，偿还贷款的主要来源和时间。贷款是以现金流量来偿还的。现金流量的四个基本来源是：资产变现、举借新债、发行新股票以及业务中的现金流量。贷款发放前必须评估借款者的未来现金流量用于继续经营以及偿还贷款本息等强制性支出的风险。偿还不同种类贷款，需要有相应的资金来源。短期的、季节性流动资金贷款一般以应收账款的清算或存货的减少偿还。定期贷款偿还的资金来源通常是业务中的现金流量，主要是满足流动资金净需求和保证现有固定资产支出之后的盈利和非现金收入。把预期的现金流量与预期贷款本息做一个比较，就会知道借款额

7、度以及适当的期限。12第四，贷款抵押。贷款抵押是为了防止借贷者不能如期偿还，借款人按照借款量，用相应的抵押品交付给银行作为还款保证。当借款人无法如期偿还银行借款时，银行就可将抵押品作为偿还贷款的第二来源。一般银行要求的抵押品具有价格稳定、市场风险小的特点，容易销售，可随时变卖。这样，借款人所在企业销售的商品、有价证券、不动产就成为贷款抵押品的最佳选择。其中以有价证券为流动性最高，不动产流动性差，为次选。1.3商业银行信贷风险管理的基本方法1.3.1风险识别方法商业银行对信贷风险的识别是以高效的信贷信息管理收集为基础的，只有在确保对银行

8、信贷借款人的信用信息、偿债能力、偿债风险等进行尽可能全面掌握的基础上，才能够保证银行信贷活动尽可能地减少因为信息不对称造成的奉献。主要的信贷风险识别可通过以下方面实现：首先，对客户信息的统一收集和整理；其次，客户信息收集