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1、北京市朝阳区巨人文化艺术培训学校专项审核报告目录一、专项审核报告二、附件1、2008年12月31日资产负债表2、2008年度业务活动表3、2008年度现金流量表北京永拓会计师事务所有限责任公司6专项审核报告京永审字（2009）第19032号北京市朝阳区巨人文化艺术培训学校董事会：按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区巨人文化艺术培训学校（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学
2、情况发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。现将审核结果报告如下：一、基本情况1、学校为2004年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于2004年在北京市朝阳区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证书（法人）》。2、学校开办资金50万元，由举办者北京巨人环球教育科技有限公司投入，并于2004年11月22日经北京文信
3、会计师事务所有限责任公司出具的文信内验字（2004）第046号验资报告验证确认，全部为非国有资金。法定代表人：尹雄举办者：北京巨人环球教育科技有限公司开办资金：50万元业务范围：文化教育培训登记地址：北京市朝阳区曙光西里甲一号第三置业B座901室63、学校组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。（2）人员构成：现有教职工695人，其中：专职教师80人，兼职教师615人；教学班18个，在册学生17038人。（3）财务人员3人，其中由刘键担任财务主管，配备专职会计，无职称，有会计证；专职出纳
4、，无职称，有会计证。二、财务情况（一）贵校已建立财务、资产、收费和票据管理等相关制度，执行情况较好。（二）货币资金13,437,081.47元，其中现金24,444.40元、银行存款13,412,637.07元。开户银行共2个，其中招商银行北京分行中关村支行；中国工商银行紫竹院支行。（三）学校筹措办学资金的渠道（收入）学校筹措办学资金的来源、性质、金额、到位时间等与开办资金一致。2008年1月1日至2008年12月31日收入总额39,921,853.14元，全部为提供服务收入。（四）学校办学经费的使用情况1、支出
5、：2008年1月1日至2008年12月31日成本费用总额39,587,296.20元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例如下：成本费用项目金额所占比例业务活动成本25,004,780.2364.31%管理费用13,581,442.1734.93%筹资费用117,675.290.30%其他费用177,451.330.46%合计38,881,349.02100%2、学校没有对外投资。3、往来情况6（1-1）债权账龄分析账龄应收款项预付账款1年以内6,836,985.371-2年227,270.792-3年3年
6、以上合 计7,064,256.16（1-2）大额债权情况（前五名）项目名称金额会计科目占本科目%账龄北京巨人环球教育科技有限公司2,094,123.23其他应收款29.64%1年以内员工借款1,964,163.74其他应收款27.80%1年以内各教学点房租借款1,132,365.00其他应收款16.03%1年以内北京市崇文区巨人文化艺术培训学校419,850.00其他应收款5.94%1年以内石家庄裕华区巨人文化艺术培训学校362,269.18其他应收款5.13%1-2年合 计5,972,771.1584.54%（
7、2-1）债务账龄分析账龄短期借款应付款项预收账款长期借款长期应付款1年以内2,393,687.411-2年2-3年3年以上合 计2,393,687.41（2-2）大额债务情况（前五名）项目名称金额会计科目占本科目%账龄北京市石景山区巨人文化艺术培训学校791,868.39其他应付款33.08%1年以内北京市宣武区巨人文化艺术培训学校700,665.59其他应付款29.27%1年以内尹雄453,024.30其他应付款18.93%1年以内工会经费289,401.26其他应付款12.09%1年以内6其他102,492.
8、78其他应付款4.28%1年以内合 计2,337,452.3297.65%（五）学校对受教育者收取费用的项目和标准进行收费公式备案（发改委）并公示：项目收费标准备案与公示情况剑桥少儿英语1180元/18次备案已公示朗文国际英语1500元/16次备案已公示金嘴巴国际音标330元/次备案已公示全国英语等级1180元/16次备案已公示新概念英语960元/16次备案已公示剑桥中学
