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1、北京市朝阳区统计干部培训学校专项审核报告目录一、专项审核报告二、附件1、2008年12月31日资产负债表2、2008年1月至2008年12月收入支出表3、2008年1月至2008年12月收入支出明细表北京永拓会计师事务所有限责任公司5审计报告京永审字（2009）第19021号北京市朝阳区统计干部培训学校：我们审计了后附的朝阳区统计干部培训学校（以下简称学校）2008年的财务报表。一、管理当局对财务报表的责任按照《事业单位会计制度》的规定编制财务报表是学校管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护
2、与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审核证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误而导致
3、的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现将审计情况报告如下：5一、基本情况学校为1999年成立的事业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；学校开办资金30万元，由举办者北京市朝阳区统计局投入，并
4、于1998年7月2日经北京华龙会计师事务所验资报告验证确认，其中国有资金占100%；于2006年3月在北京市朝阳区机构编制委员会办公室依法登记取得《事业单位法人证书》。法定代表人：杜士刚举办者：北京市朝阳区统计局开办资金：30万元业务范围：岗位培训、继续教育、短期教育培训登记地址：北京市朝阳区天福园小区5号学校组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行校长负责制。（2）人员构成：现有教职工5人，其中：兼职教师5人，教学班5个，在册学生410人。（3）财务人员3人，其中由刘冬梅担任财务主管，配备兼职会计，有
5、会计证；兼职出纳，有会计证。二、财务情况（一）资产负债表情况截至2008年12月31日资产总额710,924.92元，净资产合计710,924.92元（其中：事业基金-一般基金223,595.92元，事业基金-开办资金300,000.00元，固定基金187,329.00元）。净资产总额710,924.92元比开办资金多410,924.92元，2008年净资产总额比2007年减少24,521.20元，1、货币资金523,595.92元，其中现金6,158.81元、银行存款517,437.11元。开户银行共
6、1个，为北京银行朝外支行，于1999年设立。。2、该单位无往来情况3、对外投资：该单位无对外投资情况。54、固定资产情况：（1）固定资产原价固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数房屋及建筑物教学设备运输设备办公设备187，329.00187，329.00图书合 计187，329.00187，329.00本次审核对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计187，329.00元，占固定资产总额的100%。5、各项税费缴纳情况税 种缴纳金额营业税6,624.42城市建设维护税463.71教育费附加198
7、.73企业所得税38,328.65个人所得税4,304.00房产税土地使用税车船使用税印花税合 计49,919.516、收入情况：2008年度收入总额226,415.33元；其中事业收入221,334.00元占收入总额的97.76%，其他收入5,081.33元，占收入总额的2.24%。57、支出情况：2008年度支出总额212，610.88元，各项支出占支出总额的比例情况如下表：项目金额所占比例一、事业支出205,306.8696.56%1、工资及补贴21,973.5010.33%2、公务费109,55
8、9.0151.53%3、业务费27,400.0012.89%其中：实验实习毕业论文讲义资料教学差旅4、设备购置其中：教学仪器设备购置图书资料购置5、修缮费35,519.0016.71%其中：教学仪器设备维修费6、其他10,855.355.10%二、销售税金7,304.023.44%三、上缴上级支出合计212,610.88100%三、特殊披露事项1、未发现学校违反规定向学生收取费用、筹集资金、或者接受使用捐赠资助的行为。2、学校对受教育者收取
