资源描述：
《河北财达证券经纪有限责任公司》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、河北财达证券经纪有限责任公司2008年度审计报告河北财达证券经纪有限责任公司2008年度审计报告2008年12月31日河北财达证券经纪有限责任公司2008年度审计报告审计报告目录一、审计报告…………………………………………………1-2二、已审计财务报表及附注…………………………………3-32１、资产负债表………………………………………………3２、利润表……………………………………………………4３、现金流量表………………………………………………5４、所有者权益变动报表…………………………………6-7５、资产减值准备报表
2、………………………………………8６、财务报表附注…………………………………………9-32河北财达证券经纪有限责任公司2008年度审计报告中喜会计师事务所有限责任公司ZhongXiCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd.—————————————————————————————审计报告中喜审字（2009）第02142号河北财达证券经纪有限责任公司董事会：我们审计了后附的河北财达证券经纪有限责任公司（以下简称“财达证券公司”）财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表、2008年度的利润
3、表、2008年度的现金流量表、2008年度的所有者权益变动表、2008年12月31日的资产减值准备情况表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是财达证券公司管理层的责任。这种责任包括：（l）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
4、注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致3河北财达证券经纪有限责任公司2008年度审计报告的财务报表重大错误风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
5、报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，财达证券公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了财达证券公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。中喜会计师事务所中国注册会计师：李献忠有限责任公司中国注册会计师：韩秋科中国注册会计师：张利萍中国.北京2009年3月16日4河北财达证券经纪有限责任公司2008年度审计报告资产负债表编制单位：河北财达证券经纪有限责任公司2008年12月31日单位：元资产行次附注
6、期末余额年初余额负债和所有者权益行次附注期末余额年初余额资产：1负债：货币资金2八.17,879,905,158.639,780,046,076.95短期借款51其中：客户资金存款3八.15,831,325,601.028,261,494,866.66其中：质押借款52客户信用资金存款4拆入资金53自有信用资金存款5交易性金融负债54结算备付金6八.11,495,006,223.023,200,274,628.49衍生金融负债55其中：客户备付金7八.11,485,577,680.703,179,437,686.35
7、卖出回购金融资产款56信用备付金8代理买卖证券款57八.97,406,178,360.5311,020,191,473.17拆出资金9信用交易代理买卖证券款58融出资金10代理承销证券款59融出证券11应付职工薪酬60八.1087,381,315.3269,088,072.38交易性金融资产12应交税费61八.1148,321,200.75192,250,487.39其中：抵押证券13应付利息62衍生金融资产14预计负债63买入返售金融资产15长期借款64应收利息16应付债券65存出保证金17八.2208,219,4
8、19.62244,043,158.19递延所得税负债66其中：交易保证金18八.2208,219,419.62244,043,158.19其他负债67八.1293,825,184.23685,776,322.24履约保证金19八.2其中：应付款项68八.1293,825,184.23685,776,322.24可供出售金融资产20应付股利69持
