财务管理基础1

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1、课前笑一笑亲爱的悟空：我这封信写的很慢，因为知道你看字不快。我们已经搬家了，不过地址没改，因为搬家的时候把门牌带来了。这礼拜下两次雨，第一次下3天，第二次下4天。昨天我们去买比撒，店员问我要切成8片还是12片，我说8片就成了，12片吃不完。课前笑一笑我给你寄去件外套，怕邮寄时超重，把扣子剪下来放口袋里了。嫦娥生了，因为不知道是男是女，所以不知道你是该当舅舅还是阿姨。最后告诉你本来想给你寄钱，可是信封已经封上了。课前笑一笑中秋节快到了,别忘了给孩子们讲讲很久很久很久以前的事：那时候天还是蓝的，水也是绿的，庄稼是长在地里的，猪肉是可以放心吃的，耗子还是

2、怕猫的，法庭是讲理的，结婚是先谈恋爱的，理发店是只管理发的，课前笑一笑药是可以治病的，医生是救死扶伤的，拍电影是不需要陪导演睡觉的，照相是要穿衣服的，欠钱是要还的，孩子的爸爸是明确的，卖狗肉是不能挂羊头的，结婚了是不能泡MM的，买东西是要付钱的，看完不转发出去是要被打屁股的。财务管理与日常生活有关系吗？美国信用评级为什么被调降？银行加息对你的投资将有什么影响？你有一千万元，是投资股票？还是投资国债？还是投资期货？你的千万元存款利息如何计算？公众最关心的CPI拐点在哪里？第一章财务管理概述第一节财务与财务经理第二节财务管理目标与代理问题第三节金融市场

3、好好生活，天天向上！学习目标★了解财务管理的内容★★财务管理目标★金融资产价值的基本特征第一节财务与财务经理开始学习喽！一、财务管理的内容（一）财务管理的含义财务管理是研究公司资本的取得与使用的一种管理活动。从本质上说，财务管理研究的核心问题是公司资产定价与提高资本的配置效率。筹资活动投资活动（二）财务管理的基本内容◆长期投资管理（资本预算）◆长期融资管理◆营运资本管理净营运资本长期投资管理营运资本管理长期筹资管理流动资产流动负债固定资产无形资产其他资产长期负债股本留存收益资产价值资本价值注：股利政策可看作是筹资活动的一个组成部分财务管理基本内容—

4、—资产负债表模式筹资活动投资活动筹资活动投资活动经营活动分配活动财务活动财务管理的内容——按生产经营环节财务活动是企业生产、经营过程中因资金运行周转而产生的各种经济活动。对各环节的理解：1.资金筹集活动：企业资金运行过程的起点。股权筹资负债筹资界定了企业产权归属扩充了企业资产规模想想会计等式吧企业筹资2.投资活动企业资金投放是指将所筹集的资金投放到生产经营领域，形成不同的资产形态，以保证生产经营的实际需求。这些分布于不同领域的资产可以归类为流动资产、固定资产和无形资产等。3.经营活动4.资金分配活动企业在经营中所获得的各项收入，首先用于弥补生产经营

5、耗费，缴纳流转税等，其余部分构成了企业的营业利润；营业利润汇总了企业的投资净收益等，构成了企业的利润总额；利润总额首先用于扣除企业所得税，就形成了企业的净利润；净利润的分配是在提取公积金、公益金之后，可以用于投资者的股利分配或暂时留存企业，在需要的时候亦可以办理投资者的追加投资。企业财务活动图示股权筹资负债筹资资金的投放资金的耗费资金的回收资金的分配补偿长期资产的损耗补偿流动资产的消耗国家税收及专项提留分配股利及扩充股权还本及付息图企业资金循环图二、财务经理的职责（1）筹资（2）实物资产投资（3）分析（4）再投资（5）分红付息财务经理（CFO）需要

6、回答的问题？实物资产投资为公司创造未来价值（公司）商品市场投资决策未来价值？金融资产投资为投资者创造价值（投资者）资本市场融资决策资本增值财务主管（CFO）企业组织结构（简化）执行总裁财务经理（CFO）生产经理行销经理成本会计经理财务会计经理资料处理经理税务经理信用经理现金经理现金管理资本筹措……主计长司库监管监管财务规划财务政策……董事会三、财务经理职责的变革国际会计师联盟（IFAC）下属的财务与管理会计委员会（FMAC）于2002年1月发表的一份题为“2010年首席财务主管的任务”（TheRoleoftheChiefFinancialOffic

7、erin2010）的研究报告中对财务主管未来职责的展望，主要有以下8个方面：1.战略规划已成为CFO工作中的关键部分；2.在电子商务蓬勃发展、公司数字化生存的环境下，对信息进行流程化管理；3.以价值为基础的财务运营管理（包括税务、现金流量管理、业绩评估和风险管理等方面）是CFO工作的重心；4.CFO在构建公司治理结构中将更有所作为，结构简单、坚守诚信将成为主流选择；课外点滴5.CFO的关注点将从财务监控与信息加工中解脱出来，成为沟通企业内外的信息桥梁；6.在高层经营班子里，CFO将与CEO结为伙伴关系；7.在资本全球化的大趋势下，在不同国度面对不同

8、的投资者，为公司营造良好的投资者关系是CFO面临的重大挑战；8.如果能够出现一套全球统一的会计准则和财务报告标准，将大大简