武汉塑料2003年度财务报告之审计报告

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1、北京中证国华会计师事务有限公司BEIJINGZHONGZHENGGUOHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSCO.,LTD审计报告京中证北审二审字[2004]1031号武汉塑料工业集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的武汉塑料工业集团股份有限公司(以下简称武汉塑料)2003年12月31日母公司及合并的资产负债表、2003年度母公司及合并的利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是武汉塑料管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准

2、则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了武汉塑料2003年12月31日的财务状况及2003年度的经营成果和现金流量。北京中证国华会计师事务有限公司中国注册会计师：许凯中国·北京中国注册会计师：肖缨2004年

3、4月26日会计报表附注一、公司简介武汉塑料工业集团股份有限公司（简称“武塑集团”）成立于1988年12月10日。公司A股于1996年12月10日在深交所挂牌交易。武塑集团是湖北省最大的塑料制品商之一。武塑集团于1989年初开始着手发展汽车工业塑料零部件配套项目，现在配套产品涉及汽车塑料燃油箱、汽车流油管、通风管、管接头、塑料保险杠、车门防水衬垫、汽车座椅塑料件、汽车车门锁塑料件等产品，成为目前国内为轿车工业配套的生产塑料零部件产品种类最多的生产厂家之一。多年来，武塑集团围绕产品营运、资本营运和技术创新不断开拓进取，至今，已发

4、展成为以开发、制造、经营高新科技工程塑料制品、汽车塑料零部件为基础，集塑料化工原辅材料商贸、汽车运输业、进出口贸易等业务为一体的企业集团，2000年武塑集团被国家科技部认定为高新技术企业。二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法1、会计制度：公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》、《企业会计准则》及补充规定。2、会计年度：公司会计年度为公历1月1日至12月31日。3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则：公司记账基础为权责发生制；计价原则按实际成本入账。5、外币业务核算方法：

5、公司发生外币业务时，以业务发生时的市场汇价折合本位币记账，月末外币账户余额按月末汇价折合本位币进行调整，调整后记账本位币与原账面余额之间的差额列入财务费用—汇兑损益。6、现金等价物的确定标准：公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。7、计提坏账准备：（一）计提坏账准备的范围：公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）应计提坏账准备。（二）计提坏账准备的方法和比例：①坏账准备按账龄分析法计提；②坏账准备计提比例：A一年以内（含一年，以下类推）的按其余额5%计提；B1-2

6、年的按其余额10%计提；C2-3年的按其余额20%计提；D3-4年的按其余额40%计提；E4-5年的按其余额70%计提；F5年以上按其余额100%计提。③除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等导致停产而短时间内无法偿付债务的，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期5年以上），以下应收账款不能全额计提坏账准备：a.当年发生的应收款项，以及未到期的应收款项；b.计划以应收款项进行债务重组，或以其他方式进行重组的；c.与关联方发

7、生的应收款项，特别是母子公司交易或事项产生的应收款项；d.其他无确凿证据证明不能收回的应收款项。（三）计提坏账准备的会计核算：①公司在中期期末和每年终了要对应收款项进行清理，按本制度的有关规定计提坏账准备，在“坏账准备”项目内反映，会计分录为：借“管理费用”，贷“坏账准备”。②公司对于不能收回的应收款项应查明原因，追究责任。根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。公司的坏账损失采用备抵法核算。8、存货及计价方法：（1）存货主要包括：原材料、燃料、包装物、辅助材料、外购商品协作件、低值易耗品

8、、自制半成品、在产品、产成品、库存商品。（2）存货以实际成本计价，领用或发出时采用加权平均法核算。（3）低值易耗品领用时按一次性摊销核算。（4）成本核算：按权责发生制原则以实际成本为依据采用分步结转法核算生产成本，采用加权平均法核算商业成本。（5）计提存货跌价准备：①计提原则：公司期末存货