会计电算化第二讲课件(电算化原理二)

《会计电算化第二讲课件(电算化原理二)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、第二讲：会计软件基础（原理二）[第五章]本章知识点一、软件及会计软件概述二、会计核算软件的要求三、会计软件操作流程及基本功能四、账务处理系统的处理流程及基本功能五、期初建账及账务初始化六、日常账务处理操作流程七、工资系统的处理流程及基本功能八、固定系统的处理流程及基本功能九、会计软件的选择重庆银通职业学校《会计电算化》课件主讲人：唐德斌第二讲：会计软件基础（原理二）[第五章]一、软件及会计软件概述⒈几个基本概念①.软件：又叫程序，是一系列指令的集合。由一组程序＋数据＋相关文档组成程序：由计算机语言编写的一系

2、列的指令集合数据：是信息的数据结构或文件文档：与程序开发，维护和使用有关的技术资料②.会计软件：又叫财务软件，用于会计工作的计算机应用软件系统,是会计电算化的核心③.会计核算软件：专门用于会计核算工作的计算机应用软件④.数据库：数据的集合体，存放各种数据⑤.模块：程序的集合体，一个或数个程序组成一个模块，完成一个相对独立的功能⑥.会计软件文档：对会计软件模块和数据库等所作的文字说明。重庆银通职业学校《会计电算化》课件主讲人：唐德斌⒉会计软件的分类：①.按用途分：A、通用会计软件：又称商业财务软件(包括:

3、全通用和行业通用)B、定点开发会计软件：又称专用会计软件(包括:自行开发和委托开发)C、通用与定点开发相结合注意:掌握它们的优缺点.②.按信息的层次：A、核算型会计软件：事后的核算(适应中小型企业),初级电算化的主流.B、管理型会计软件：事前的预测、事中的控制③.按共享方式：A、单机结构会计软件：同一时间只能由一个人操作(适应小型企业)B、网络结构会计软件：同一时间由多人操作；(适应大中型企业)c、注意：掌握它们的优缺点）重庆银通职业学校《会计电算化》课件主讲人：唐德斌3、会计软件的基本结构及主要功能模块（

4、重点为第一、第八块）财务处理模块是核心帐务处理固定资产工资核算存货核算会计报表财务分析成本核算销售核算应收应付⒋会计软件的基本术语⑴.账套概念：一个应用单位具有一套独立的账薄体系理解：一个独立的会计主体可建多套账；一套账务软件可为多个独立的会计主体建账；一套账只能核算一个独立的会计主体的账务。⑵.会计日期与会计期间A、会计日期：运行日期：当前运行的实际日期或时间（系统日期）处理日期：当前处理的会计信息或数据的实际日期（会计日期）（注意：处理日期一般小于当前的运行日期；日期以阳历为准）B、会计期间：一般以月

5、份为会计期间，共有12个或13个会计期间C、会计年度：以一年为限（1月1日到12月31日，7月1日到次年6月31日）重庆银通职业学校《会计电算化》课件主讲人：唐德斌⑶.会计科目科目的性质：资产、负债、所有者权益、成本、损益科目代码：12345科目类别：普通类、现金类、银行类、往来类科目红字：红字一般表示负数或冲销外币核算：针对外币业务数量核算：针对存货类注意：会计科目是分级的，第一级对应总账科目，第二级以下各级对应相应的明细科目，会计科目编码的每一位可以是字母或数字。⑷.会计软件运行环境及常见术语a.模式

6、：F/S：文件服务器模式。（主要用于单机模式）；C/S：客户机服务器模式。（主要用于局域网）；B/S：浏览服务器模式。（主要用于互联网，是软件发展方向）b.数据库：数据库和数据库管理系统是数据库系统的两个主要组成部分。常见的数据库：FoxPro、Access、SYBAXE等。c、开发语言：常见开发工具和语言：JAVA、VisualBasic、Delphi等。d、软件生命周期：有系统运行环境设计、系统的开发（包含系统调查、系统需求分析、系统设计、系统实现、系统测试）、系统的实施（也称为新旧系统的转换）三个过

7、程。重庆银通职业学校《会计电算化》课件主讲人：唐德斌二、会计核算软件的要求1.会计核算的基本要求（P165）符合我国法律、法规、规章的规定按照国家统一的会计制度的规定划分会计期间输入和输出采用中文提供岗位及操作权限设置功能符合GB/T19581国家标准的要求不得出现由于自身原因造成死机或非正常退出等情况能利用现有数据恢复到最近状态的功能修改、升级会计核算软件，建立相应的审批手续提供操作人员培训、软件维护、版本更新等服务2.会计数据输入的基本要求会计核算软件应当具备初始化功能应当具备输入记账凭证的功能对记账凭

8、证编号的连续性应当进行控制应有必要的提示功能应提供修改和审核的功能，审核通过后，不能再对机内凭证进行修改对同一张记账凭证，应当对审核功能与输入、修改功能的使用权限进行控制对登账的记账凭证有错，应采用红字凭证冲销法或者补充凭证法进行更正自动生成记账凭证应当进行审核确认账务模块外的凭证应经审核后生成记账凭证重庆银通职业学校《会计电算化》课件主讲人：唐德斌3.会计数据输入的基本要求应当具有对机内会计数据进行查询的功能应