万科集团成本管理实践与思考

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1、房地产智库.comwww.home8848.com万科成本管理实践与思考万科集团成本管理部刘石磊珠峰高度8848第1页@九舍会+QQ4008408848下载›房地产智库.comwww.home8848.com主要内容一、万科成本管理的实践二、万科成本管理模式三、成本管理的几点思考珠峰高度8848第2页@九舍会+QQ4008408848下载›房地产智库.comwww.home8848.com万科成本管理的实践万科成本管理重要历程回顾1998年：集团“成本管理年”2000年：集团财务部设成本审算组，深圳地产改审算部为“成本管理部”2002年：确定万科成本管理目标和宗旨2003年:目标成

2、本管理＋责任成本管理＋作业成本管理的万科成本管理模式确立。2004年：深圳成立区域成本管理部2005年：首届集团造价研讨会召开2006年：万科成本知识体系平台搭建成型，启动工厂化成本研究2007年：适应新发展时期的成本管理方法论探索、制度完善、风险控制、信息化平台升级工作全面开展2007年：集团成本管理部成立珠峰高度8848第3页@九舍会+QQ4008408848下载›房地产智库.comwww.home8848.com万科成本管理的实践成本管理目的及内涵：健康成本管理应符合制度要求，透明、规范，杜绝黑箱操作，摒弃个人利益的存在。并通过前溯管理与内控，促进公司相应环节运作的规范性。合

3、理在科学、准确的分析基础上，充分发掘成本管理空间，在有效的成本前置中，使成本支出能提升客户价值、带来经济收益，控制、减少无效成本的发生。有序通过精细化的成本管理，用准确的数据提供决策依据，使可研成本测算、目标成本、动态成本与结算成本相互印证并大体一致，公司对成本的发生具有较强的事前控制能力。珠峰高度8848第4页@九舍会+QQ4008408848下载›房地产智库.comwww.home8848.com万科成本管理的实践万科一线公司成本管理部设置管理层成设营项……本计销目管管管管理理理理部部部部组织架构设置是工作开展的基础。珠峰高度8848第5页@九舍会+QQ4008408848下载

4、›房地产智库.comwww.home8848.com万科成本管理的实践产品经济性产品经济性招标管理招标管理造价管理变更签证管理变更签证管理预结算管理预结算管理目标成本目标成本综合成本体系综合成本体系责任成本责任成本无效成本无效成本综合成本成本软件成本软件成本信息化成本信息化信息月报信息月报成本数据库成本数据库珠峰高度8848第6页@九舍会+QQ4008408848下载›房地产智库.comwww.home8848.com万科成本管理的实践“成本管理部”的定位成本管理部是综合管理部门，不是业务部门。•全员成本意识的推动者•公司经营计划的保证者•贯穿项目始终，规范所有部门工作的隐形管理者

5、•项目成本总体控制的组织者和最终成效的责任者珠峰高度8848第7页@九舍会+QQ4008408848下载›房地产智库.comwww.home8848.com万科成本管理实践－管理链条万科成本管理的最重要部分可目责动结研标任态算成成成成成本本本本本成本数据分析、无效成本分析珠峰高度8848第8页@九舍会+QQ4008408848下载›房地产智库.comwww.home8848.com万科成本管理实践－可研成本成本管理在可研阶段的两种工作模式：1、基于公司相关部门确定的方案进行项目可研成本测算；2、从成本及盈利的角度提出产品组合选型的方案建议与意见；您选择哪一种？珠峰高度8848第9页

6、@九舍会+QQ4008408848下载›房地产智库.comwww.home8848.com万科成本管理实践－目标成本•目标成本形成新项目发展施工图设计施工组织与规划设计扩初设计材料采购竣工结算目标成本可研成本结算成本分析动态成本目标成本形成目标成本执行珠峰高度8848第10页@九舍会+QQ4008408848下载›房地产智库.comwww.home8848.com万科成本管理实践－目标成本目标成本的两个考核指标----目标成本绝对变动率；目标成本科目变动率。珠峰高度8848第11页@九舍会+QQ4008408848下载›房地产智库.comwww.home8848.com万科成本管理

7、实践－动态成本•动态成本的管理价值1及时了解项目成本状况，为经营决策提供依据2项目之间能够有效对产品分摊，了解每种动态成本价值比产品成本状况4预测市场变化，修正待发生成本应对市场变化3珠峰高度8848第12页@九舍会+QQ4008408848下载›房地产智库.comwww.home8848.com万科成本管理实践－动态成本动态成本管理要求即时记录决策、合同、变更、结算系统分解各科目、各部门动态预测待发生成本、预计未来复审核对成本、财务定期核对及时通报公司领导层、相关部