小企业还款来源分析

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1、小企业还款来源分析戴珏2011年10月内容第一单元第一还款来源分析第二单元第二还款来源分析保证的风险分析与应对抵押的风险分析与应对质押的风险分析与应对第一单元第一还款来源分析一、特定交易银行授信以小企业的特定交易为基础，还款来源具有明确指向，将这种交易形成的回笼资金作为银行贷款的还款来源，银行根据特定交易的额度、时间、回笼期限、资金回流途径等提供信贷支持。（供应链融资）4（一）特定交易分析的基本点1、交易背景真实性；2、交易金额充足性；3、交易资金可控性；4、交易资金回笼及时性。案例资料1：HC有限公司主要出口各类化妆品，年销售收入超12亿元，我行希望

2、做其供应商的保理业务，2008年底在其向我行推荐的三个客户中选择了交易量较大的ZH印刷有限公司，并给予有追索权保理预付款额度人民币800万元。2009年3月，ZH公司因拖欠货款纠纷被法院查封而停业。事后发现：2008年底，HC公司由于资金紧张而拉长了采购付款的账期，为缓和供应商资金压力，才将客户介绍到我行做保理。6案例资料2：D塑料有限公司是2002年6月设立的台资企业，注册资本750万港币，主营塑胶粒，产品绝大多数出口，订单和资金均由台湾母公司管理，属典型的“两头在外”企业。2007年总资产5629万元，应收账款2896万元，总负债2527万元，资产

3、负债率45％，销售收入9580万元，利润225万元。企业经营情况良好。2008年12月我行审批同意给其保理额度2480万元，用于两家大型下游客户业务，由于受金融海啸影响，其大部分应收账款都汇至台湾公司，质押给我行的应收账款汇至母公司后，未按制定还款路径归还我行贷款。7（二）其他特定还款来源1、租金收入；2、出口退税。(区别还款来源身份）8《应收账款质押登记办法》本办法所称的“应收账款”包括下列权利：1、销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；2、出租产生的债权，包括出租动产或不动产；3、提供服务产生的债权；4、公路、桥梁

4、、隧道、渡口等不动产收费权；5、提供贷款或其他信用产生的债权。二、综合收益小企业的信息不充分前提下，如何分析判断还款来源？1、对经营现金流是否充足的分析判断。2、对经营现金流是否可控的分析判断。3、对经营现金流是否稳定的分析判断。第二单元第二还款来源分析一、保证的风险分析与应对二、抵押的风险分析与应对三、质押的风险分析与应对一、保证的风险分析与应对（一）担保人的资格确认。自然人提供小企业贷款保证的情况（二）保证流程的合法性。签章的风险1、签名与盖章的关系。2、印章的种类与反映的授权。3、签名的风险。某支行诉借款人某企业及保证人某公司。涉案贷款系三次转贷

5、而来，目前诉讼的是第四次贷款。保证人某公司承认保证合同上签字是该公司总经理助理郑某的签字，但抗辩保证合同上的印章与该公司使用的不是同一枚印章，因此，保证合同不成立，不应承担保证责任。诉讼中某公司不能证明印章在公安机关指定的刻章单位刻制，认可前三次保证合同并承认前三次保证合同均是郑某签字。但对第四次即涉案贷款提供保证予以坚决否认。案例资料：一审法院认定：该公司无法证明其持有印章的合法性和唯一性。前三次贷款郑某均代表该公司与支行签订了保证合同，由此可认定他有权代表某公司签订诉争的保证合同，该公司承担保证责任。该公司不服，上诉至高级法院。在此期间，该公司以郑

6、某利用职务之便伪造公章为他人担保给公司造成损失为由向公安机关报案。高院二审认定：该公司提供证据证明郑某私刻章，而贷款银行虽认为印章系保证单位真实印章但缺乏相关证据，故认定保证合同缺乏成立或生效要件。所有贷款资料均取自郑某一人，银行只要认真核保即可发现郑某提交的担保文件的虚假与瑕疵。故郑某的行为不发生“表见代理”的后果。该公司不承担保证责任。公司对外担保能否生效的限制条件：（1）为他人提供担保；（2）为股东和实际控制人提供担保；（3）上市公司提供担保的特别规定。中国证监会、银监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》。《公司法》第16条、122条分别规定

7、：公司为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对担保的总额及单项担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。被担保的股东或者实际控制人所支配的股东，不得参加该担保事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。上市公司一年内担保金额累计超过公司资产总额30%的，应当由股东大会做出决议，并经出席股东大会的股东所持表决权的的2/3以上通过。（三）保证的法律风险漏洞《担保法》第5条：担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效。担

8、保合同另有约定的，按照约定。《物权法》第172条：设立担保物权，应当依照本法和其他法律的规定订