企业内部控制之业务外包

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1、企业内部控制之业务外包1业务外包授权审批制度制度名称业务外包授权审批制度受控状态编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为了使企业业务外包活动更加规范、有序，明确各部门和相关岗位在业务外包管理工作中的授权范围及审批权限，根据国家法律法规及公司章程的规定，特制定本制度。第2条本制度适用于企业在对采购、设计、加工、销售、营销、物流、资产管理、人力资源、客户服务等业务进行外包时涉及的授权审批事项。第2章业务外包的授权审批范围及内容第3条业务外包申请的授权审批1．企业相关部门编制外包项目计划书，具体阐述业务

2、外包背景、外包内容、实施程序、主要风险和预期收益等信息。2．相关部门负责人审核计划书。3．董事长、总裁对计划书进行审议。4．采购、设计、物流、人力资源管理、客户服务等非核心业务，或涉及金额小于3000万元的外包项目，由董事长、总裁办公室审议批准。5．加工、销售、营销、资产管理等核心业务，或涉及金额达3000万元（含）以上的外包项目，由董事长、总裁审核后，提交董事会及其审计委员会审议批准。第4条外包合同签订的授权审批1．外包业务归口管理部门对承包方进行资质审核及遴选后，引入合格的外包合作伙伴。根据外包业务

3、性质不同，拟定不同形式的合同文本。2．归口管理部门负责人会同法律顾问对合同进行初审。初审通过后，根据合同金额交由不同级别管理层审批。3．合同金额在300万元以内的外包协议，由总裁审批。4．合同金额在300～3000万元的外包协议，由董事长审批。5．合同金额在3000万元以上的外包协议，提交董事会或股东（大）会审批。第5条外包业务费用支付的授权审批1．归口管理部门接到承包方付款请求后，在评价外包业务项目的基础上对其提交的付款申请进行全面确认，修改或删除不合理部分，计算付款净金额。2．由部门负责人会同法律顾

4、问对付款申请进行审核，并签发支付证书。3．财会人员对支付证书进行审核，财务部门负责人复审合格后，根据支付金额交由不同级别管理层审批。4．单次涉及金额在300万元以内的申请，由总裁审批；300～3000万元的申请，由董事长审批；3000万元以上的申请，由董事会或股东（大）会审批。5．财务部门负责人确认审批程序无误后，由财会人员给予支付。第3章授权期间与授权调整第6条总裁及以上级别的被授权人，其授权有效期根据公司章程中规定执行第7条外包业务归口管理部门的被授权人，其授权有效期自外包项目启动时始至外包项目结束

5、时终。第8条发生下列情况时，授权机构可调整或撤销原授权。1．受权人发生重大越权行为。2．受权人的行为失当造成重大经营风险或法律责任。3．经营环境、内部机构和管理体制发生重大变化。4．业务外包计划发生重大变化。5．其他情况。第4章附则第9条业务外包项目所涉及的授权审批应当在授权范围内进行，不得超越审批权限。第10条违反规定不履行或不完全履行授权审批的行为，要追究相关责任人的责任，进行经济处罚和行政处罚。第11条本制度由总经办负责制定和解释，经总裁审批后执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期

6、2技术服务外包合同范例文本名称技术服务外包合同范例受控状态编号执行部门监督部门考证部门技术服务外包合同合同编号：委托方（以下称甲方）：服务方（以下称乙方）：法定代表人：法定代表人：地址：地址：邮政编码：邮政编码：联系电话：联系电话：甲、乙双方本着互利互惠的原则，就甲方技术服务问题，经友好协商，根据《中华人民共和国合同法》有关技术合同的规定及其他相关法律法规的规定，同意就以下条款订立本合同，共同信守执行。第1条技术服务名称、内容、方式和要求1．1甲方需要就技术项目（全称）委托乙方提供技术服务。1．2甲方委

7、托乙方提供的技术服务包括等方面，具体参见本合同附件《技术服务外包具体内容》。1．3本合同约定的技术服务采用等方式实现，具体参见本合同附件《技术服务方式》。1．4本合同约定的技术服务应达到标准水平为。第2条合同履行期限、地点2．1甲方协作事项应在日内完成；乙方应在本合同生效后日内完成技术服务项目。2．2合同履行地点根据服务方式不同，可在甲、乙方所在地，亦可约定双方同意的其他地点。第3条甲方的主要义务3．1为了使乙方顺利开展服务工作，在合同生效日后甲方向乙方提供有关技术背景及有关技术数据、原始设计文件、样品

8、材料等资料。3．2甲方向乙方提供工作场所及必要的工作条件，包括交通、食宿（标准）等。3．3甲方根据乙方要求及时补充说明有关情况，追加、修补有关资料、数据。3．4向乙方支付约定的技术服务费用，费用金额及付款方式详见本合同第五条。3．5其他。第4条乙方的主要义务4．1认真制订和实施技术服务的计划，按合同预定期限交付技术服务项目成果。4．2乙方在按照甲方要求提供技术服务过程中，应严格遵守所在地法律以及甲方有关制度。4．3在甲方需要时，乙方有义务告