管理流程及管理制度全案7财务管理流程图

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1、股份有限公司财务管理架构图会计制度股务作业F18有价证券管理作业F21资金贷放作业F19票据管理作业F10.11.14.17出纳现金收支出纳收入作业F09一般费用报作业F09出纳支出作业F13零用金管理作业F15绩效评估F23背书保证F20投保作业F22印鉴管理F16投资计划营销计划采购计划存货控制及管理生产及工场管理固定资产管理人事管理资金调度及管理F07资金预算作业F06短期作业作业F04股东权益F03中长期借款作业F05预算计划F01.02营运计划各项管理作业银行借款作业—融资额度申请流程图

2、F01财务单位银行开始F04-4存档备查作为资金调度之依据银行借款状况表贷款契约或债务凭证(副本)贷款契约或债务凭证(副本)银行分户明细表登入银行借款状况表存檔与银行对保用印签订贷款契约贷款契约或债务凭证依核决权限送呈签核银行借款分户明细帐核准授信办理征信编制银行借款分户明细帐贷款契约或债务凭证备妥资料接受银行征信调查及担保品鉴估相关资料表授信申请书相关资料表授信申请书(副本)依核决权限送呈签核及用印相关资料表授信申请书来自银行根据年度短、中、长期资金需求计划与银行洽谈各项贷款契约银行借款作业—额

3、度动用流程图F01-1财务单位会计单位上承融资额度申请作业F04-5存档备查传票单位主管签核传票编制传票登入银行借款状况表后存盘借款申请书(复印件)借款申请书(复印件)核对存档备查银行拨款入帐送银行拨款借款申请书借款申请书(复印件)银行分户明细表借款申请书签核并用印依核决权限送呈借款申请书填借款申请书并影印二份资金不足须向银行动用额度借款银行借款作业—到期还款流程图F01-3财务单位开始F04-7取自银行取自档案偿债证明质权抵押权设定证明书登入银行借款状况表后存盘备查贷款契约或债务凭证(副本)办理

4、抵押权或质权设定涂销并取回质押品依出纳支出作业开立支票办理还款依核决权限送呈签核贷款契约或债务凭证(副本)支付申请单填支付申请单贷款契约或债务凭证(副本)核对是否展期?依银行借款—融资额度申请作业办理展期银行借款到期或接到银行还款通知资金调度及管理作业流程图F02财务单位F07-2取自档案出纳日报表取自档案收支综合预计表(季别)取自档案银行借款状况表是复核次日之现金流量编制当日出纳日报表据以执行依核决权限送呈签核否收支综合预计表是否紧急调度额度不足?将拟动用额度填入收支综合预计表将可运用资金填入收

5、支综合预计表考虑可动用资金之金额及时间资金不足?银行间资金调度收支综合预计表(月别)根据资金预算及各项收支编制次月收支综合预计表定期编制各项收支预计表开始股利发放作业—现金股利流程图F03股务单位会计单位开始F08-5送财务单位依出纳支出作业开立支票备妥股息或委托金融机构支付传票股利发放清册单位主管签核打印传票存盘备查并作为股利发放核对之依据寄送股东股利发放清册股利发放清册股利通知书据以入帐后存档单位主管签核传票根据股利发放内容编制传票下接股利发放作业-股票股利除息基准日后根据股东名册编制股利发放

6、清册及股利通知书现金股利?根据股东常会通过之股利发放决议办理发放股利发放作业—股票股利流程图F03-1股务单位会计单位财务单位核对编制增资新股发放通知书及增资新股领取单公告新股发放及上市日期股票签证印制股票办理资本变更登记配股清册除权基准日根据股东名册编制配股清册上承股利发放作业-现金股利F08-6据以入帐后存档传票编制传票存档备查配股清册股票配股清册来自档案增资新股领取单股票送交股东存档备查配股清册存档备查配股清册增资新股领取单股票于配股清册上盖章核对核对并收回号码牌增资新股领取单取自档案来自股

7、东增资新股领取单来自档案配股清册增资新股发放通知书增资新股领取单核对无误后发给号码牌配股清册寄送股东增资新股领取单增资新股发放通知书出纳收入作业—其它现金收入流程图F04-1缴款单位财务单位F09-4至迟于次二银行营业日存入银行现金/票据由缴款人送会计单位据以入帐缴款通知单单位主管签核核对签收依核决权限送呈签核缴款通知单填缴款通知单有现金票据须缴至财务单位传票应收票据到期兑现作业流程图F05股务单位会计单位F10-2依编号存档备查传票兑现票据1明细表应收票据1明细表单位主管签核核对传票打印传票取自

8、档案应收票据1明细表核对存档备查应收票据1兑现表取自档案应收票据2明细表核对应收票据1兑现表2定期打印应收票据兑现表依兑现日输入计算机(票据管理系统)上承出纳收入作业零用金报支作业流程图F09请款人零用金保管人开始F15-2存档备查送会计单位办理拨补按一般费用报支作业办理零用金清单(正本)有关凭证支付申请单有关凭证支付申请单零用金清单(复印件)单位主管签核零用金清单登入零用金清单经请款人领款并签收后于单据及凭证上加盖付讫章核对初审并签名单位主管签核用印申请作业流程图F10用印申请单