财务部作业流程

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1、目录财务部标准作业流程一、总帐………………………………………………………………3日常作业流程…………………………………………………………3薪资发放作业流程……………………………………………………3月结作业流程…………………………………………………………3税收申报流程…………………………………………………………4其它作业流程…………………………………………………………4二、应付会计…………………………………………………………5应付会计每日作业流程………………………………………………5三、应收会计…………………………………………………………5应收会计每日作业流

2、程………………………………………………5四、总出纳……………………………………………………………6总出纳日常作业流程…………………………………………………6五、成本会计…………………………………………………………7成本会计每日作业流程………………………………………………7餐饮月成本核算作业流程……………………………………………8标准酒水卡作业流程…………………………………………………9标准食谱作业程序……………………………………………………10盘点作业程序…………………………………………………………10Mini吧销售控制作业程………………………………………

3、……12物资报废控制作业流程………………………………………………1324六、结算………………………………………………………………14餐厅收银结算作业流程………………………………………………14客帐结算流程………………………………………………………15挂帐结算流程………………………………………………………15团体帐单结算流程……………………………………………………16ENT结算流程…………………………………………………………16OC结算流程…………………………………………………………16支票结算流程…………………………………………………………17职员帐结算流

4、程………………………………………………………17转帐和团帐结算作业流程……………………………………………17七、其它相关流程……………………………………………………18银行卡/酒店储值卡收授程序………………………………………18发票开具操作流程……………………………………………………19收银班结作业流程……………………………………………………20营收现金缴款作业流程………………………………………………20八、审计………………………………………………………………20前厅收入审计作业程序/日审………………………………………21F&B及Spa收入审计作业流程……

5、…………………………………22收入审计调帐及生成报表作业流程…………………………………2324财务部标准作业流程一、总帐1、日常作业流程1—1.对酒店财务凭证，如收入凭证（应收帐款）、付款凭证（应付帐款）等进行审核。1—1—1.确保各会计科目、金额、立据日期、立据人签章等会计事项的正确。1—1—2.所有凭证有无更改，需由制单人重新录入。1—1—3.审核同一笔交易事项的原始和记帐凭证有无重复入帐的现象。1—1—4.凭证上的归属期间及费用科目、费用部门、计算方法是否正确。1—2.根据审核无误的凭证进行系统入帐。1—3.整理归集各类帐表、凭证。1—4.审核各类报

6、销款申请。1—5.不定期对出纳的现金进行盘点。2、薪资发放作业流程2—1.依据人力资源部提交的员工薪资清单，考勤结果、人事通知单、离职通知单、请假单、加班申请表、住宿人员名单及其它扣薪相关资料进行整理、复核，并与电脑上由人力资源部录入的员工薪资报表核对。2—2.电脑薪资报表确认核对无误后，即列印相关薪资报表呈报财务经理及总监、总经理批准后交由应付会计开具付款申请，由总出纳开转帐支票同薪资磁盘送至银行转帐至员工个人帐户。2—3.依员工薪资报表资料，编制记帐凭证入帐。3、月结作业流程3—1.每月底审核固定资产的提取折旧是否遵循当月增加不提，当月减少照提的原则。

7、3—2.归集计算酒店当月所有发生的收付款项等经济业务，将所有费用、成本依权责发生制及时入帐。3—3.根据成本部提供的成本报表核对餐饮成本结转的准确性。243—4.汇总当月各部门的福利费用，依员工人数或分配比例进行分摊，录入电脑形成记帐凭证。3—5.对当月所有的待摊费用进行分摊，预提费用进行预提，进行电脑入帐形成记帐凭证。3—6.结转上月各类明细帐，通过系统试算平衡并结帐。3—7.根据各部门的收入、成本及费用数据编制酒店本期资产负债表、损益表等各种财务报表并上报财务经理、财务总监、总经理，将经审批后的财务报表装订成册存档。3—8.向税务局报送上月财务报表与各

8、类所得税申报表，向统计局报送有关统计报表。3—9.编制各部门当月损