企业风险的识别和分析

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1、7/20/2021第三章企业风险的识别和分析章首案例：化为的风险意识：我们可能活不了了第一节风险识别的概念风险识别实际上是搜集有关风险因素、风险事故和损失暴露等方面的信息，发现导致潜在损失的因素。风险如何识别？中石油开县天然气井喷2003年12月23日22时04分，位于重庆市开县境内的罗家16H天然气井在起钻作业过程中发生井喷失控，大量含有高浓度硫化氢的天然气喷出并进一步扩散，造成243人死亡，2142人中毒住院治疗，65000名当地居民被紧急疏散，经济损失达6432.31万元。吉林石化硝基苯精馏塔爆炸2005年11月13日，中国石油天然气股份有限公司吉林石化分公司双苯厂硝基苯精馏塔

2、发生爆炸，造成8人死亡，60人受伤，直接经济损失6908万元，并引发松花江水污染事件。沧州大化TDI车间硝化装置爆炸2007年5月11日13时28分，中国化工集团公司沧州大化TDI有限责任公司TDI车间硝化装置发生爆炸事故，造成5人死亡，80人受伤，其中14人重伤，厂区内供电系统严重损坏，附近村庄几千名群众疏散转移。中国国航、东方航空2008年巨额亏损中国国航（601111）2008年报：基本每股收益-0.77元，每股收益（扣除）-0.23元，每股净资产1.614元，扣除非经常性损益后净利润-2,675,361,000元，营业收入52,969,998,000元。东方航空（600115

3、）2008年报：基本每股收益-2.86元，每股收益（扣除）-1.7元，每股净资产-2.38元，扣除非经常性损益后净利润-8,278,706,000元，营业收入41,842,361,000元。两公司扣除非经常性损益都扣除了什么？公告中说“燃油套期保值业务损失”。国航为62.81亿元，占利润总额的70.13%；东航为56.50亿元，利润总额的40.56%。中信泰富“澳元门”致使荣老板黯然辞职2009年3月25日公司公布的2008年度全年业绩，亏损127亿港元，其中外汇损失159亿港元。风险识别的过程？风险是基于未来不确定性而带来的实际结果与预期结果的偏离识别过程：1、发现或者调查风险源2

4、、减少风险因素增加的条件3、预见危害或者危险4、重视风险暴露企业整合风险管理的目标减缓风险：最小化不确定性；最小化偏离程度最小化风险管理成本企业风险管理在整个企业管理中的定位战略管理关注的是企业的使命、宗旨、目标；市场的需求以及提供何种产品或服务满足市场需求运作管理关注的是效率与效果；如何生产满足市场需求的产品、提供满足市场需求的服务企业风险管理在整个企业管理中的定位风险管理关注的是运作管理的结果与战略管理确定的目标是否会产生偏离；偏离可能给企业带来的后果；如何防止这种偏离后果的发生，或者尽量减少偏离程度企业风险管理在整个企业管理中的定位战略管理（重战略）风险管理（重不确定性）运作管

5、理（重操作过程）战略管理、运作管理与风险管理的关系第二节风险识别流程1、最高层的重视2、提出恰当的问题3、设立风险分类4、提供训练和教育5、把风险与补偿联系起来第三节风险识别的方法风险识别是风险管理的基础。风险识别是指风险管理人员在收集资料和调查研究的基础上，运用各种方法对尚未发生的潜在风险以及客观存在的各种风险进行系统归类和全面识别。风险识别的主要内容是：识别引起风险的主要因素、识别风险的性质、识别风险可能引起的后果。(1)文件资料审核从项目整体和详细的范围层次两个方面对项目计划、项目假设条件和约束因素、以往项目文件资料审核中识别风险因素。(2)信息收集整理1)头脑风暴法2)德尔菲

6、法3)访谈法4)SWOT技术(3)检查表检查表是有关人员利用他们所掌握的丰富和识设计而成的。使用检查表的优点是它使风险识别能按照系统化、规范化的要求去识别风险，且简单易行。但它的不足之处是专业人员不可能编制一个包罗万象的检查表，因而使检查表具有一定的局限性。检查表尽可能详细列举项目所有的风险类别。(4)流程图法流程图是将项目全过程，按其内在的逻辑关系制成流程图。针对流程中的关键环节和薄弱环节进行调查和分析，找出风险存在的原因，从中发现潜在风险的威胁，分析风险发生后可能造成损失和对项目全过程造成的影响有多大。(5)因果分析图利用因果分析图将风险问题与风险因素之间的关系表示出来。一般风险

7、因素包括人、机器设备、材料、方法(工艺)和环境等方面。(6)工作分解结构识别风险先要弄清楚项目的组成、各组成部分的性质、它们之间的关系、项目同环境之间的关系，这些可利用工作分解结构来完成。教材介绍方法：1、风险清单分析法2、现场调查法3、财务报表分析法4、流程分析法5、因果分析法6、层次分析法（AHP)流程图分析法以生产运作流程或管理流程识别可能的风险。流程包括内部流程、外部流程融入投入产出分析，有利于评估风险运用流程图分析法，对营业中断与连带营业中断风险