外管操作指引

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1、外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）　　关于本操作规程有关事项的说明：　　1、本操作规程中所称“系统”指“直接投资外汇业务信息系统”。　　2、本操作规程中的审核材料，申请书或申请表格需要审核并留存原件，其他材料无特别说明的需审核原件后可留存复印件；外汇登记ic卡无特别说明均为验后返还。　　3、操作规程中的审核材料，由非商务主管部门批准设立的外商投资企业在办理有关的外汇登记、核准业务时，只需提供行业主管部门就有关投资事项的批复文件，无须提供商务主管部门批准证书。　　4、账户核准业务中的账户币种为“可兑换外币”，外汇指定银行为企业开立的多币种资本金账户视为一个账户。　　5、本操作规

2、程中，需要银行反馈的各类核准业务（如开户、结汇等）的核准件外汇局需打印出来作为资料留存；无需银行反馈的各类核准业务（如再投资、增资等）的核准件需打印出来签章后交给企业作为业务凭证；询证回函通过系统办理后，无需再以纸质形式出具给会计师事务所。　　6、《外商投资企业外汇登记申请表》（新设企业类）、《验资询证申请表（资金流入类）》、《验资询证申请表（减资类）》等表格格式见附表1、附表2和附表3。　　1.1新设外商投资企业外汇登记（外商投资房地产企业除外）法规依据审核材料审核原则及要素授权范围注意事项1.《关于下发〈外商投资企业外汇登记管理暂行办法〉的通知》（[96]汇资函字第187号）

3、2.《关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》（外经贸法发[2002]575号）3.《国务院关于投资体制改革的决定》（国发[2004]20号）4.《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]75号）及其操作规程（汇综发[2007]106号）5.《关于外商投资的公司审批登记管理法律适用若干问题的执行意见》（工商外企字[2006]81号）6.《关于外国投资者并购境内企业的规定》（商务部令2oo6年第10号）1.外商投资企业提交的统一格式的《外商投资企业外汇登记申请表》；2.商务（或行业等）主管部门批准企

4、业成立的批复文件、颁发的批准证书；3.经批准生效的外商投资企业合同（外商独资企业除外）、章程；4.企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照；5.组织机构代码证；6.中方投资者为境内机构的提供该境内机构的组织机构代码证及营业执照副本；中方投资者为境内自然人的提供该自然人的身份证；外方投资者为境外个人的提供该个人的有效身份证件；外方投资者为境外机构的提供其机构登记注册证明文件；7.针对前述材料应当提供的补充说明材料。1.通过有关材料审核外商投资企业设立的基本情况、股权结构、出资方式和投资方情况等。2.外商投资企业应按规定，在营业执照下发后30日内及时办理外汇登记。3.申请

5、人应详细说明外国投资者的最终控制人和主要经营业绩，外国投资者和主要经营业绩不明的，申请人应在申请表中承诺“本公司外国投资者没有直接或间接被境内个人、境内机构持股或控制，如存在虚假、误导性陈述骗取外汇登记的行为，本公司及其法定代表人愿意承担由此而导致的法律后果”。如发现属于境内居民通过境外特殊目的公司返程投资的情况，应审核境内居民境外投资外汇登记情况，并按照汇发[2005]75号及汇综发[2007]106号文件的有关规定，境内居民办理境外投资外汇登记或变更登记手续后，境内企业方可办理外商投资企业外汇登记手续。4.如外方机构投资者为境内居民所投资的境外企业，但该境外企业并非以境外融资

6、为目的的特殊目的公司，且符合以下条件：①经批准的境外项目仍有效运转，并且未脱离其批准的经营主业；②境外企业自注册之日起持续经营满三年。则该境外企业可以作为普通的外方投资者，其所投资的外商投资企业可以按照普通外商投资企业外汇登记的程序予以办理。1.分局（外汇管理部）按企业属地（注册地）原则办理办理，各分局可依据自身业务情况将相关管理权限授权辖内相应的中心支局或支局办理。2.中外合作开发开采自然资源项目，工商注册地与项目所在地不一致的，外国投资者在项目所在地办理项目登记、开户及年检和注销手续，由项目所在地分支局负责对其日常监管。1.审查有关材料无误后发给外商投资企业外汇登记ic卡。2

7、.如境外企业为境内机构、居民个人所持股或控制，但未按规定办理境外投资外汇登记，外汇局应不予受理该企业设立外商投资企业外汇登记的申请。3.企业遗失外商投资企业外汇登记ic卡应当及时向外汇局报告，同时登报声明作废。补办时需提供书面申请和刊登声明报纸。4.向境内外资非法人合作企业、境内外资非法人机构颁发的外汇登记证应加“f”标记。5.向外国投资者的出资比例低于25%的企业颁发的外汇登记证应加注“外资比例低于25%”的备注。6.《外商投资企业外汇登记申请表》表格格式附后，可参考。7.境外