某公司费用报销制度

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1、财务报销制度一、总则1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,控制成本费用支出，提高企业效益，依据国家有关财经法规，结合本公司实际情况制定本制度。2、本制度适用公司全体员工。二、暂借款及预付款审批制度1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款，如业务招待费、办公费等。事由须为公司用途，严禁私人用途借支。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），预计还款日期，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。借款最高不得超过员工月工资的3倍。2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及

2、购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请单”，向财务室出具采购申请单资料（如采购报价单、采购合同等），完备各项审批手续后，方可付款。未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准一周之内办理报销手续。3、所有借款及预付款，经办人应严格按申请单用途使用款项，在一周内凭有效原始票据据实报销。超出范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。4、所有借款及预付款，财务室应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，并经主管领导批准后方可再借。借款人或报销人额度较

3、大时需提前3天向财务部门申请，避免发生现金支付不足影响工作。5、财务部定期、不定期清理暂借款及预付款，对逾期未还、未报者，发送《报销催办通知单》通知当事人。超出一个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿，直到扣完为止。。三、日常费用报销制度（一）日常费用：主要包括差旅费、通讯费、员工住房及伙食误餐费、行政费用、业务招待费、咨询费、薪酬福利费等。1、业务招待费1.1业务招待费包括：招待来访客人的香烟、水果、饮料等费用；宴请客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的礼品、纪念品等费用。1.2所有招待必须填写《招待费用申请表》（见附表一），

4、经逐级批准后，方可办理。特别情况，在外办事期间需发生招待而无法填写《招待费用申请表》，需电话请示并做好备注，在发生招待次日补齐手续。所有招待必须在申请表写明真实宴请人员和陪同人员姓名、时间、事因。招待费用凭《招待费用申请表》和发票报销，并由经办人及证明人在该张发票背后签字。无审批《招待费用申请表》的或发票背面无经办人和证明人同时签字的不予报销。1.3公司内部人员来往费用不在招待费列支。2、通讯费2.1通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括固定电话费、手机话费、电脑上网费等。2.2公司集群网手机话费，按集群网套餐话费标准执行。入集群网电话的员工经理级以

5、上人员（含总部）每人每月补贴元；经理级以下人员每人每月补贴元，其余费用自付。享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节假日）通讯畅通。2.3公司集群网手机话费个人负担部分从工资中扣除。2.4特殊话费（如出差话费）必须经总经理审核特批。3、运费3.1公司货物的运输由行政部统一安排并申请付款。行政部一定要做到服务比三家，进行质量、价格及风险比并认真核对重量，裁积，运费金额。3.2报销时附上对账单（月结时提供），发票及快递单。如运费是因销售或采购产生的，在快递单背面注明客户或供应商名称及合同号、项目名称。因特殊原因需要自行选用运输工具的，需要部门经理批准。

6、4、差旅费4.1出差审批权限：短期出差：3日内往返的出差，提供行程报告，由部门经理核准长期出差：3日以上往返的出差，提供行程报告，由部门经理审核，呈总经理批准。出差审批，如部门经理，总经理不在，可采用电邮方式，将回复电邮抄送财务部，财务部打印作为审批凭证。4.2员工因公外出办事选乘车辆应为公交车。若确因工作需要须乘坐出租车，需报请部门负责人批准，并在报销时由负责人在出租车票背面签字。原则上坐车时间在8小时以上的可乘坐飞机，坐车时间在8小时以内的，应选择火车（不包括软卧）或汽车作为交通工具。外地出差须乘飞机的，需经总经理审批后，行政部予统一购票，同时提供行

7、程报告。4.3差旅费必须分次、按出差地点分开填列，附上出差报告，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报并在发票背面注明时间，起点，终点，事由。报销差旅费必需有费用单据，无单据者，费用由个人自理。报销交通费时，必须提供与所乘座的交通工具相符的票据，如乘坐公交车，不得以出租车票代替；出租车票原则上须提供打印有时间明细的发票。往返车票不得连票。住宿费须取得有入住时间，退房时间，住宿天数，费用项目等信息的明细清单。乘坐公交或出租车凭充值卡发票报销的，需在报销单上写明事由、起止地点、时间、金额。没有写清明细的一律不予报销。4.4出差交通费、住宿费

8、、伙食补助费标准：等其他交市伙食补助住宿标准/项火轮飞通工具内费标间级（不包交目