a银行内部控制自我评估方法研究

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1、西南交通大学硕士学位论文A银行内部控制自我评估方法研究姓名：黄小纯申请学位级别：硕士专业：工商管理指导教师：段宏20091023西南交通大学硕士研究生学位论文第1页摘要科学有效的内部控制，是现代企业实现其经营管理目标的有力保证。2008年我国《企业内部控制基本规范》的制定发布，为我国企业完善内部控制建设提供了基础性、权威性的指引，也带来了新的挑战，要求执行《企业内部控制基本规范》的上市公司，在完善内部控制建设中，应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，并披露年度自我评价报告。本文基于作者实践工作的基础，对A银行股份有限公司内部控制自我评估的方法和实践进行了研究，论文的主要工作如下：1

2、．论述了内部控制自我评估的主要理论及国内外内控评估发展现状的相关研究成果，为进一步的评价分析奠定了理论基础。2．研究分析了A银行内控自我评估开展的事前准备工作、事中现场内部控制测试、事后评价与分析的全工作流程，以及所应用的技术方法。3．对A银行内部控制自我评估的优点和不足之处进行了客观地分析评价，指出评估方法的主要优点和存在的不足之处，并针对性地对完善内部控制自我评估方法提出四方面的改进建议。论文的研究有助于全面深入地了解内部控制自我评估的方法，为我国企业逐步建立起一套先进、完整的内部控制自我评估方法体系，按照《企业内部控制基本规范》要求全面实施内部控制自我评估提供有益参考，具有较强的

3、理论和现实意义。关键词：A银行；内部控制；自我评估西南交通大学硕士研究生学位论文第1I页AbstractScientificandeffectiveinternalcontrolisaguaranteetoensuremodernenterprisestomeettheirobjectiveufoperationsandmanagement．In2008，thebasicrulesgoverninginternalcontrolofenterpriseswaspromulgatedinChina，providingbasicandauthoritativeguidanceforcons

4、ummatinginternalcontroltodomesticenterprises，alsobringingnewchallengesbyrequiringlistedcompaniesexecutingtheserulestoself-assesstheeffectivenessofinternalcontrol，andthereafterdisclosetheirself-assessmentreportannually．ThisarticlecarriesoutresearchontechniquesandpracticeofAbankonself-assessmentof

5、internalcontrolbasedontheauthor’Sworkingexperience，withmaincontentsasfollowing：1．Dissertatingmaintheoriesinthisfieldandrelevantresearchresultsathomeandabroadonthecurrentslamsofthisissue，pavingtheroadforfuFtheranalysis；2．InvestigatingandanalysingthecompleteprocedureandtechniquesappliedinAbankonco

6、nductingself-assessment，includingpreparationbeforehand，onthespottesting，aswellasevaluationandanalysisafterwards．3．Analysingandevaluatingwi也anobjectiveviewonadvantagesanddeficienciesoftheself-assessmentsystemofAbank，andadvisedpertinentlyonbettermentof4issues．Thisarticleisconducivetoacross·-the--b

7、oardandthoroughunderstandingofmethodsofself-assessment，renderingreferencefordomesticenterprisestoestablishasetofadvanceandcomprehensivesystemofintemalcontrolbasedonbasicrulesgoverninginternalcontrolofenterprises，andtoimpleme