S农商行小微企业贷款信用风险内部控制研究

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1、专业学位硕士学位论文S农商行小微企业贷款信用风险内部控制研究作者姓名郭允臻学位类别工商管理指导教师曹晓丽副教授所在学院工商管理学院论文提交日期2018年6月15日ResearchonthecreditriskinternalcontrolofsmallandmicroenterpriseloansofSruralcommercialbankADissertationSubmittedfortheDegreeofMasterCandidate：GuoYunzhenSupervisor：AssociateProfessorCaoXiaoliSouthChinaUniversityofTech

2、nologyGuangzhou,China分类号：C93学校代号：10561学号：201521528329华南理工大学硕士学位论文S农商行小微企业贷款信用风险内部控制研究作者姓名：郭允臻指导教师姓名、职称：曹晓丽副教授申请学位级别：硕士学科专业名称：工商管理研究方向：财务与金融论文提交日期：2018年6月15日论文答辩日期：2018年5月23日学位授予单位：华南理工大学学位授予日期：2018年6月日答辩委员会成员：主席：张晓峰教授委员：陆正华副教授、刘勇军教授摘要小微企业是市场经济的重要组成部分，在经济发展中发挥了重要作用。但长期以来，小微企业面临较大的融资难题。近年来，随着行业竞争加剧

3、以及部分业务市场饱和，商业银行逐步调整战略重心，加大小微企业信贷支持力度，小微企业贷款增速较快。与此同时，由于小微企业固有风险因素较多，加之商业银行在小微贷款信用风险内部控制中存在较多问题和不足，导致小微企业贷款信用风险较大，一定程度削弱了商业银行盈利能力，并对小微企业贷款业务发展形成制约。本文以信用风险及内部控制理论为基础，选择S农商行小微企业贷款信用风险内部控制作为研究对象，对该个案进行深入研究分析，旨在提升该行信用风险防控水平，促进小微企业贷款业务的持续发展。研究内容主要包括四个方面：首先，对该行的组织架构、经营状况、风险指标、小微企业贷款业务发展情况、小微企业贷款信用风险内部控制

4、现状进行全面地阐述，指出该行小微企业贷款信用风险内部控制成效不足。其次，通过内部控制环境、风险识别与评估、内部控制活动、信息交流与反馈、问题纠正与整改五个要素，分析该行小微企业贷款信用风险内部控制存在的问题和不足。再次，运用全面风险管理、内部控制、组织行为学、战略管理等相关理论，针对该行在小微企业贷款信用风险内部控制中存在的问题，提出针对性的改进策略。最后，为确保改进策略有效实施，促进该行小微企业贷款业务健康发展，提出了相应的保障性措施。在国内经济增速放缓、行业竞争加剧、利率市场化等背景下，商业银行必须持续拓展小微企业客户市场，并在业务发展同时做好信用风险防控，这对商业银行风险管理能力提

5、出了更高的要求。S农商行的相关问题在国内商业银行中不同程度的存在，通过本文研究，既希望增强该行小微企业贷款信用风险内部控制能力，也期望为国内商业银行有效实施小微企业贷款信用风险内部控制提供参考和借鉴。关键词：商业银行；小微企业；信用风险；内部控制IAbstractSmallandmicroenterprisesareanimportantpartofthesocialistmarketeconomyandplayanimportantroleineconomicdevelopment.Butforalongtime,thefinancingproblemsofsmallandmicroe

6、nterprisesarecommon.Inrecentyears,asmarketcompetitionintensifiesandbusinessmarketsaturates,commercialbanksalsograduallyadjuststrategicfocusandincreasethecreditsupportofsmallandmicroenterprises,theloansgrewfast.Becauseoftheinherentriskfactorsandtheproblemsinthecreditriskmanagementofbanks,loancredi

7、triskishigh,weakeningtheprofitabilityofbanksandbusinessdevelopmentisrestricted.Basedoncreditriskandinternalcontrol,thispaperresearchonthecreditriskinternalcontrolofsmallandmicroenterpriseloanofSruralcommercialbank,thro