华侨城年度预算管理流程

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1、编号：LYXM-OP-040年度预算管理流程版号：A/0页码：第1页共5页年度预算管理流程编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人http://www.shcmc.org.cn/编号：LYXM-OP-040年度预算管理流程版号：A/0页码：第2页共5页1.流程图年度预算管理流程相关部门（项目相关部门（总分管副总（总财务部分管副总总经理董事长财务部（总部）总经理（总部）董事长（总部）公司）部）部）NNNNNNNN各个部门编制年度审核Y审核Y审核Y审核Y审核Y审核Y审核

2、Y审批预算及预算调整N审议YYNNN编制年度总预审核Y审核Y审批算YNNN预算的执行审核Y审核Y审批Y预算执行情况监控NNN预算考核审核Y审核Y审批Y预算评估报告http://www.shcmc.org.cn/编号：LYXM-OP-040年度预算管理流程版号：A/0页码：第3页共5页2.流程概况明确公司年度预算编制流程，保证公司经营目标和经营计划的实流程目的现。华侨城地产总部及下属项目公司年度预算的编制、执行监督、分析适用范围控制和调整。零基预算：指预算编制时，应从零点开始，对所有业务的费用开支

3、定义均作详尽的审查、分析，确认其是否必要合理和合法，进行综合平衡，从而确定预算费用。总部财务部/项目公司财务部（主导）及分管副总、项目公司总经流程主导及理及董事长、总部财务部分管副总、总部总经理及董事长、项目公参与部门司和总部相关部门上游流程名称下游流程名称子流程名称部门流程中承担职责1.提出次年度经营目标和预算方针；总经理2.审批年度/项目预算方案和调整的方案；3.阅示预算方案执行总结。1.组织公司和项目公司预算编制，预算执行情况跟踪、控制、分析和预算调整。2.具体编制公司年度预算和月度预算，

4、审核项目公司年度和月度财务部预算。3.定期向公司提交预算执行情况分析报告和预算考核结果，反映各部门意见建议。4.年度预算前提条件发生重大变化时，提出年度预算调整方案。公司各部门/1.根据年度工作计划和月度工作计划，提出初步预算。项目公司2.负责预算的执行与反馈。http://www.shcmc.org.cn/编号：LYXM-OP-040年度预算管理流程版号：A/0页码：第4页共5页3.工作程序3.1年度预算编制与确定3.1.1每年10月份，公司总经理提出次年度的经营目标和预算方针：1)预算方式：

5、采用零基预算或增量预算；2)预算目标：损益预算、现金流预算、资产负债预算等。3.1.2综合管理部按【年度经营计划管理流程】规定汇总各部门年度工作计划草案时，财务部组织各部门及项目公司编制年度预算草案，并编制公司的资本预算及管理费用预算，汇总平衡后形成公司年度预算草案。3.1.3公司年度经营计划经审批通过后，财务部组织相关部门调整和平衡预算草案，并形成《公司全面预算》，经财务中心总经理及分管副总审核后，总经理审批，并报总部财务部备案。3.2预算执行反馈、分析控制与调整3.2.1预算执行前再报分管副

6、总和总经理逐一审核，审核通过后报董事长审批。3.2.2预算下达后，财务部负责对各部门预算执行情况进行监督，对可能预算超支情况提出预警；各部门应将预算执行过程中出现异常情况应及时通报财务部，必要时报请财务部分管副总采取措施予以解决。3.2.3财务部在预算期（年度或季度，下同）结束后一周内，编制《预算执行情况分析报告》，对预算执行结果、偏差原因、预算执行过程中存在的问题及对策，进行分析，报告经财务部分管副总和总经理审核、董事长审批。3.2.4预算执行情况报告制度由财务部负责，实行月度简要分析、季度综

7、合分析和年度全面分析制度，在预算执行过程中根据需要还将对重要预算项目进行专题分析。3.3预算调整与追加3.3.1预算调整是指经公司批准的年度（季度）预算，在执行过程中，由于公司主要预算http://www.shcmc.org.cn/编号：LYXM-OP-040年度预算管理流程版号：A/0页码：第5页共5页前提发生重大变化，或有关会计核算方式改变等原因，使得某些预算指标需在预算项目间进行重新分配、归并或修正，进而对预算指标进行调整的过程。3.3.2预算追加是指经公司批准的年度（季度）预算，在执行过

8、程中，由于公司主要预算前提发生重大变化、生产经营规模扩大导致业务量增加以及出现新的业务，从而对已有预算项目的预算指标进行追加或新增预算项目和指标的过程。3.3.3各部门由于经营计划调整，必须进行的预算调整、追加，须在每年6月15日前向财务部提出预算调整或追加书面申请，说明申请调整或追加的理由、预算项目调整或追加方案。预算的调整范围及审批权限对照《深圳华侨城股份有限公司权责手册》执行。3.3.4各部门不得擅自调整预算，在预算调整或追加申请未被批准前，各部门必须严格按原预算指标执行。3.4预算监督、