人力资本承载者参与企业治理权配置研究

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1、西南交通大学硕士研究生学位论文第1页摘要企业治理主体的确定是企业治理理论的一个最为基础性的问题，关系到企业治理结构的安排，影响到我国国有企业改革、建立现代企业制度的基本思路。人力资本承载者在企业治理结构中的地位和作用是近年来学术界、企业界普遍关注的问题。首先，本文阐述了人力资本理论的发展过程，总结了人力资本的基本概念，界定了人力资本承载者的含义及其理论范围，简要介绍了企业治理结构与治理权配置的理论发展。通过人力资本产权特征的分析，为研究人力资本承载者参与企业治理权配置奠定理论基础。其次，本文从委托一代理理论、激励机制理论、心理帐户理论角度，探讨了人力资本承载者分享企业内部治理权的主要途径，

2、即拥有企业股份从而获得“用手投票”的权力的理论基础。再次，本文对发达市场国家股票、股权激励机制进行分析，为我国国企改革中，人力资本承载者参与企业治理权配置的方式提供参考。最后，本文分析了国有企业人力资本产权的具体特点，提出人力资本股权激励优化设计的原则，并以动态股权制为例，探讨了股权激励优化设计的思路。关键词：人力资本人力资本承载者企业治理权股权激励西南交通大学硕士研究生学位论文第1I页AbstractTheconfirmationofcorporategovernanceparticipantsisthemostfundamentaltopicofcorporategovernancet

3、heory,whichrelatestothearrangementofcorporategovemancestructure，aswellasthebasicroutineofstate．ownedenterprisesreformandmodementerprisesystemfoundation．Thepositionandroleofcarriersofhumancapitalisgenerallyemphasizedbytheacademiaandenterprisesarea．First，thisdissertationsetsforththedevelopmentproces

4、sofhumancapitaltheory,concludesthefundamentalconceptofhumancapital，classifiesthemeaningandtheoreticscopeofcarrierofhumancapital，andintroducesthetheoreticdevelopmentofcorlclorategovemancestructureandgovemancerightsdeployment．Basedontheanalysisofcharactersofhumancapitalpropertyrights，thisdissertatio

5、nsetsupthetheoreticalfoundationoftheparticipationofcorporategovernancerightsdeployment．Second，bytheanalysisofproxy—agenttheory,motivationmechanismtheory,mentalaccounttheory,thisdissertationsetupthetheoreticalfoundationofthemethods，throughwhichcarriersofhumancapitalshareinteriorcorporategovernancer

6、ights，i．e．ownenterprisestockstogaintherightsof‘'votebyhand”．Third，thjsdissertationanalyzesdifferenttypesofstock，stockoptionmotivationmechanismexperiencedbydevelopedmarketcountries，whichgivessomesuggeststothemodesofcorporategovernancerightsdeploymentsharedbycarriersofhumancapitalduringthereformofst

7、ate-ownedenterprises．Last，bytheanalysisofconcretecharactersofhumancapitapropertyrightsofstate-ownedenterprises，thisdissertationgivestheprincipalsofoptimizationofstockoptionmotivationmechanism．Accordingtothedynami