商业银行风险与内控机制建设

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1、中国农业大学硕士学位论文商业银行风险与内控机制建设姓名：高宏勋申请学位级别：硕士专业：农业经济管理指导教师：臧日宏2000.1.1摘要f进入90年代以来，世界银行业风险频发，我国国内的商业银行亦面临较大的潜在风险。银行风险因其自身的特殊而对社会经济的稳定具有较大的危害性。因此，防范和化解银行风险成为今天金融理论研究的热门课题。j目前我国商业银行面l临的风险主要有信用风险、利率风险、流动性风险等，风险主要表现在金融效率递减、不良资产额度火、资本充足率下降等，且是现集中性、隐蔽性、体制性等特点。我国商业银行风险的成因可以从宏观和微观两方面进行分析。在宏观方面，传统计划经济的后遗症和宏

2、观经济的不稳定性是银行风险出现的主要原因：在微观方面，银行内控机制不健全是形成银行风险的重要原因。内因是事物变化的依据。因此防范和化解银行风险应“内控优先”。我国商业银行应遵循“有效性、审慎性、全面性、及时性和独立性的原则”，设立“三道防线”，建立“七大系统”、完善“十项机制”，构建我国商业银行完善、有效的内控机制。关键词商业银行银行风险内控优凳内控机制AbstractCommercialBankRisIksandConsrtuctionofInner-controlMechanismDuringthe90’s，bankriskshavebrokenOUtfrequentlyin

3、theworldandchinesecommercialbanksarefacingthegreatpotentialriskstoo·Owingtotheirspecialeffect，bankrisksdogreatharmtosocialeconomicstabiity。Sotodaythepreventionandsolutionofbankrisksarebecomingthefocu8offinancialtheoryresearch。Nowadays，ther／sksthatchinesecommorialbandsarefacinginvolveloanrisks

4、。interestraterisks，liquidrisksotc。Theseriskswhichcanbeseenindiminishingoffinancialefficency，vastnon—performingloansandreductionincapitalsuffioentrateareshowingthecharacteristicsofcentralization．concealmentandmechanism。Thecausesofchinesecommercialbankriskscouldbeanalysedfrommacroeconomyandmicr

5、oeennomy。InmacroeconomythedefcctwhichwasleftbytraditionallyplannedeconomyandinstabibityofmacroeconomyarethemaincauseofemergenceofbandriskspInmicroeconomy,thebasiccauseresultsfrombadbankinner．controlmechanism。Changeisbasedoninnercause，Therefore，thepreventionandsolutionofbankrisksshouldcomplywi

6、th“inner-controlpriority”。Chinesecommercialbankshouldfollowthedisciplinesof“effectivoness，carefulness，comprehensiveness．promptnessandindenpendence”，setup“threedefencelines”，establish‘‘sevensystems”，improve“tenmechanism”andbuildthesoundande肌ctiveinhercomtrolmechanismofchinececommercialbanks。Ke

7、ywords：CommercialbankBankrisksInner-controlmechanismInner-controlpriority第一章引论1．1世界金融危机频发的90年代90年代，世界金融业、主要是银行业危机频繁发生，危机涉及剑的国家既有发达市场经济国家，也有新兴市场经济国家；既有经济制度稳定的国家，也有经济转轨时期的国家；既有国际经济地位显赫的国家，也有国际经济地位次要的国家。危机呈现出频率高、面积大、时间长、危害重及扩散性特点。1991年7月，巴基斯坦银行家