转轨时期国有商业银行不良资产的重组

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1、摘要现代商业银行从诞生之日起，就存在着业务拓展与经营风险的矛盾，只要银行存在资产业务，不良资产的存在就不可避免。但是，自从八十年代以来，整个世界处于一个金融危机不断爆发的高发时期。在中国，国有商业银行在为中国的改革、经济快速增长提供金融支持的同时，由于制度的、历史的、体制的等诸多因素的影响，也付出了高昂的成本，集中体现为四大国有商业银行的不良资产高居不下，愈演愈烈。如何对转轨时期的国有商业银行不良资产进行重组，就成为摆在我们面前的一个迫切而现实的课题。对转轨时期国有商业银行不良资产重组的研究，我采用规范分

2、析与实证分析相结合的方法，本文首先运用商业银行不良资产重组的一般理论，从理论上阐述了商业银行不良资产重组的概念、理论范畴，分析市场经济制度下商业银行不良资产生成的理论依据，其次，从中国国有商业银行不良资产的程度以及引致的宏观及微观的效用，说明中国国有商业银行不良资产重组的重要性与迫切性。再次，运用比较经济学的方法，对国际上比较有代表性的国家或地区(主要是日本与美国)不良资产重组模式进行了分析和比较，目的在于吸取国际经验教训，根据我国的国情，针对性地解决国有银行不良资产的重组问题。本文实证分析的部分，通过对

3、一个有代表性的国有商业银行分支机构的实证分析，试图采用“解剖麻雀”的做法，运用前面的有关理论，对国有商业银行一些带普遍性的问题进行剖析，以寻求一些规律性、指导性的结论。在以上基础上，本文最后提出了转轨时期国有商业银行不良资产重组的主要对策，包括建立健全信息披露及监管体系;调整包括法律在内的相关法规、政策;需要政府的支持与参与;完善财务制度，控制银行风险;完善约束机制等等。通过以上对策的综合运用，寻求一条适合我国转轨时期不良资产重组的路子。关键词:不良资产重组国有商业银行1导论1.1选题背景与意义现代商业银

4、行从产生之日起，就存在着业务拓展与经营风险的矛盾，这二者就象一对孪生姐妹。世界上没有只赚不亏的生意，只要银行存在资产业务，不良资产的存在就不可避免，不良资产的问题在不同国家、不同银行都存在，只是其程度、基础、表现方式、处置文化等各有不同。但是，自从八十年代以来，整个世界处于一个金融危机不断爆发的高发时期，进入九十年代，墨西哥、阿尔巴尼亚、俄罗斯和保加利亚等因美元危机爆发等因素而接连爆发了金融风暴，世界上第二号经济强国日本也因“泡沫经济”的破灭而引发金融危机。此外，法国里昂银行、有二百多年历史的英国巴林银行

5、相继倒闭，东南亚、东北亚金融危机的接踵而至，将金融危机一步步呈现深化。《华尔街日报》1997年5月7日发表文章，将银行业危机描述成危及世界经济的“定时炸弹”，国际货币基金组织(INTERNATIONALMONETARYFOND)总裁M.米歇尔.康德苏预言，下一次世界经济危机可能“起源于一次银行危机”。让我们回过头来看看国内的情况。中国共产党第十一届三中全会的胜利召开，中国开始了一场深刻的革命性制度变迁，变迁的核心集中表现在从传统的计划经济向有计划的商品经济，进而向社会主义市场经济制度的过渡。在此过程中，长

6、期以来处于压抑和惰性状态的经济主体的主动性与创造性得到了极大的释放，极大地推动了生产力的快速发展。在生产力快速发展的过程中，我国的金融业扮演了十分重要的角色。而由于我国的金融体系为银行所垄断，银行体系中国有商业银行又占有绝对的份额，因此可以说，中国金融业对经济的持续高效增长的高贡献率主要是由国有独资商业银行为主体的银行体系创造出来的。然而，国有商业银行在为中国的改革、经济快速增长提供金融支持的同时，由于制度的、历史的、体制的等诸多因素的影响，也付出了高昂的成本，集中体现为四大国有商业银行的不良资产愈演愈烈

7、。由于金融风险的共振性与扩散性，四大国有商业银行的不良资产直接动摇了商业银行的基础，进而加深了金融风险爆发的可能性，并危及经济的发展、社会的稳定。因此，如何解决国有商业银行不良资产的问题，就成为摆在我们面前的一项迫切而重要的课题。按照马克思主义“具体问题具体分析”的哲学逻辑，邓小平“中国特色社会主义”的理论，必须对转轨时期中国国有商业银行不良资产的现状、成因、现有的处置方式等进行透析，然后找出一条适合中国国情的不良资产重组的路子。作为一名长期从事银行信贷工作的人员，我从事过信贷的管理、经营与不良资产的重组

8、工作，亲身经历了转轨时期中国金融体制的变革与国有商业银行发展的历程，也亲身感受了商业银行信贷风险积累及其爆发所导致的严重后果，有些甚至是自己的切肤之痛。总的感受是，转轨时期国有商业银行不良资产的形成，既有历史的、客观的原因，也有现实的、主观的因素，巨大的不良资产直接构成了商业银行的经营风险，这种风险既有市场经济条件下的市场风险的共通性，又同时表现为体制性或制度性的金融风险。因此，对我国国有商业银行不良资产的重组，就不能照搬西方