《保理业务介绍》PPT课件

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1、保理业务介绍提纲一、保理业务基本概念二、保理业务营销三、保理业务风险管理四、国际保理商联合会与相关国际惯例五、金融危机下的保理业务及案例分析提纲一、保理业务基本概念二、保理业务营销三、保理业务风险管理四、国际保理商联合会与相关国际惯例五、金融危机下的保理业务及案例分析保理业务基本概念1、现代保理的起源与发展2、保理的定义与类型3、保理的基本流程4、保理在我国的发展保理业务基本概念1、现代保理的起源与发展2、保理的定义与类型3、保理的基本流程4、保理在我国的发展现代保理的起源与发展－保理起源于五千年前的古巴比伦时期－现代保理起源于英

2、国与美洲殖民地之间的贸易往来（17、18世纪）：FACTORING的由来－现代保理成熟于美国西进运动中（19世纪）－现代保理在欧美的发展（20世纪）－现代保理在亚洲等新兴市场的发展（20、21世纪）保理业务基本概念1、现代保理的起源与发展2、保理的定义与类型3、保理的基本流程4、保理在我国的发展保理的定义与类型定义卖方将现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户帐管理、帐款催收、信用风险控制与坏帐担保等一揽子综合性服务。保理的定义与类型类型－按当事方所

3、处地域分：国际保理与国内保理－按是否有追索权分：有追索权保理与无追索权保理－按是否提供融资分：到期保理与融资保理－按货款是否付保理商分：公开型保理与隐蔽型保理保理业务基本概念1、现代保理的起源与发展2、保理的定义与类型3、保理的基本流程4、保理在我国的发展保理的基本流程：国际保理四个当事方：出口商、进口商、出口保理商、进口保理商三个环节：－额度申请与核准－出单与融资－催收与结算保理的基本流程额度申请与核准1、出口商拟采用O/A、D/A的结算方式与进口商交易2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度3、出口保

4、理商要求进口保理商对进口商进行信用评估4、进口保理商对进口商进行资信调查，为进口商核准信用额度保理的基本流程1234出口商进口商出口保理商进口保理商保理的基本流程出单与融资5、出口商发货,将附有转让条款的发票寄送进口商6、出口商将发票副本交出口保理商7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情8、如出口商有融资需求,出口保理商付给出口商一般不超过信用额度内发票金额的80%的融资款保理的基本流程出口商进口商出口保理商进口保理商5678保理的基本流程催收与结算9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收10、进口商于发票到期日向进口

5、保理商付款11、进口保理商将款项付出口保理商（如果进口商在发票到期日90天后仍未付款,进口保理商做担保付款）12、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用,将余额付出口商保理的基本流程进口商进口保理商910111112出口商出口保理商保理的基本流程：国内保理三个当事方：卖方、买方、保理商三个环节：－额度申请与核准－出单与融资－催收与结算保理的基本流程一个重要问题：争议（DISPUTE)－定义：因买方对卖方的履约行为有异议而影响其对应收帐款的付款－保理商对争议的处理：由于保理商承担的是买方的信用风险，而非卖方的履约风险，故产生争议，保理

6、商可向卖方行使追索权，追回先前的融资；只要争议在约定的时间内得到有利于卖方的解决，则保理商仍继续承担买方的信用风险－卖方应在销售合同中列入质量认证条款以及争议解决机制条款保理业务基本概念1、现代保理的起源与发展2、保理的定义与类型3、保理的基本流程4、保理在我国的发展保理在我国的发展起步：上世纪80年代末，保理被引入中国，中国银行开始与一些国外保理商配合，试办国际保理业务。1992年，中国银行正式开办国际保理业务，并于1993年加入全球最大的保理商组织－国际保理商联合会（FCI)。1994年，交通银行开始办理国际保理业务，同年加入

7、FCI。但一直到1999年，中国的保理业务处于一个缓慢发展的阶段。保理在我国的发展高速发展：从2000年开始，中国的保理业务进入高速发展时期，－大量银行开办保理业务：到目前为止，至少有20家银行正式开办了保理业务。FCI的中国会员达到了14家－保理业务量呈几何级增长：中国的保理业务量从2000年的1.12亿美元迅速增长到2008年的751.43亿美元，增长了670倍－保理业务品种逐渐丰富：从原来的出口保理一种发展到进出口保理、国内保理、商业发票贴现等保理在我国的发展原因：－市场需求：国内外贸易中，买方市场占主导地位，赊销盛行，客户

8、需要针对赊销的金融解决方案－银行自身业务发展的需要：业务创新、扩大中间收入来源、解决中小企业融资问题－国家政策法规的支持：《合同法》、外汇局《关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知》（汇发〔2003〕79号）、财政部《关于企业与银行等金