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1、2021/2/71国内保理业务介绍2021/2/72换个角度看保理2021/2/73什么是保理业务?概念:是指银行受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款,并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务评价:面面俱到,无从入手印象:保理就是这么麻烦!2021/2/74换个角度看保理保理=保证+代理+融资保证:应收账款包买代理:账务代理融资:提前给付现金2021/2/75保理的本质保理的本质是债权转让银行通过未到期债权的受让、贴现来体现货币的时间价值2021/2/76保理
2、与一般信贷业务的区别业务特征债权人债权取得方式信贷基于借款人信用状况的融资业务银行直接保理基于应收账款质量状况的综合性业务银行间接2021/2/77保理与传统信贷业务的异同都是依托债权展开的资产业务传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债务关系,债务产生于两者之间的信贷关系,由融资对象承担清偿责任保理是银行对已有债权的继承,由融资对象的债务人承担清偿责任保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的完整性保理业务本身包含了客户定位原则保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执行2021/2/78保理和信贷风险特征的区别信贷用途明确
3、还款资金来源不明确通常会有抵押担保保理用途不明确还款资金来源明确通常没有抵押担保2021/2/79保理的主要功能坏账承担融资应收账款管理应收账款催收坏账承担和融资是保理最主要的功能2021/2/710保理业务分类的主要依据追索权:指对债权转让人的追索权,不是债权,但可以与债权并列存在。例如:票据追索权通知:告知债务人债权转让事实的行为。通知决定债务人是否承担按照受让人指令方式清偿债务的义务有无追索权和是否通知决定了风险承担对象的不同2021/2/711保理业务分类的主要依据如何进行保理业务类型分类?有追索权通知无追索权不通知2021/2/712国内保理业务的分类
4、买方承担——无追索权明保理卖方承担——有追索权暗保理买卖双方共同承担——有追索权明保理2021/2/713通知的意义通知才能对买方的履约方式产生约束如果不通知,买方直接支付卖方清偿债务,银行将对债权失去控制因此,通知买方并取得证据非常重要2021/2/714什么是证据?通知回执证明第三方保留的足以举证的材料等2021/2/715不通知行吗?可以如果卖方足够诚信,并且能够预测不会发生财务危机风险比较明保理≤暗保理2021/2/716追索权的意义当买方信用状况发生巨大变化,面临危机甚至破产时,追索权就显得很重要有追索权——卖方承担风险无追索权——银行承担风险风险比较
5、有追索权保理≤无追索权保理2021/2/717不同类别保理业务风险变化图收益风险通知不通知有追索权无追索权2021/2/718保理类型与业务风险的关系同等条件下有追索权和明保理方式确实可以令风险更小有无追索权和是否通知是银行调控风险和与客户议价的手段银行应根据买卖方客户的条件确定合适的保理类型2021/2/719无追索权暗保理的接受条件买卖双方都足够强大卖方有避险要求,但又不愿影响贸易关系银行必须是信息不对称关系中的主动方建议仅由博奕高手主理2021/2/720贸易纠纷对银行风险的影响贸易纠纷发生时,即表示债权有瑕疵,买方可以拒付货款债权可能部分无效对策:要求买
6、方签署贸易纠纷排除条款控制融资比例2021/2/721其他重要的风险防范手段尽量接受期限较短的应收账款重视贸易真实性和交易记录履约程度判断2021/2/722保理需求分析融资——中小企业调整报表——上市公司等大型企业为什么不把坏账承担当作债权转让方的主要利益需求?——因为风险是卖方和保理商共同厌恶的,保理风险的判断依赖于交易历史和记录,卖方对买方信用风险的了解不比保理商少。国内保理买卖双方和保理商同处一地、信息透明的特点限制了该项功能的发挥坏账承担是国际保理业务的主要功能,保理商兼具资信调查的作用南京爱立信案例坏账承担可以成为我们的营销理由和卖点,但是不要期望它
7、成为保理业务的主要需求2021/2/723保理业务的卖点卖方:提前实现销售解决融资问题锁定应收账款风险买方:缓解供应商资金压力给供应商提供融资便利配套,带来议价优势和更长的账期利益维护供应链的安全和稳定买方、卖方、保理商三方利益来源的支点:卖方融资难和高企的融资成本2021/2/724供应链中心企业的双重利益ABCD供应商中心厂商1234经销商买方卖方卖方买方银行承付供货融资账款转让付款收款享有更优惠价格和更长帐期提前实现应收帐款,现金增加2021/2/725供应链中心企业的双重利益中心企业的利益:借助银行的介入使供应链更稳定更长时间无偿占用资金有条件利用一些公
8、司理财产品实现资金增值,
