招商地产内部控制自我评价报告

《招商地产内部控制自我评价报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、房地产智库.comwww.home8848.com内部控制审核报告德师报(核)字(09)第E0011号招商局地产控股股份有限公司董事会：我们接受委托，审核了招商局地产控股股份有限公司(以下简称“招商地产”)于后附的《招商局地产控股股份有限公司关于2008年12月31日与财务报表相关的内部控制的自评报告》(以下简称“自评报告”)中所述的招商地产2008年12月31日与财务报表相关的内部控制的设计及其执行情况。建立健全并合理设计内部控制并保持其执行的有效性，以及确保自评报告真实、完整地反映招商地产2008年

2、12月31日与财务报表相关的内部控制是招商地产公司管理层的责任，我们的责任是对自评报告中所述的与招商地产财务报表有关的内部控制的执行情况发表意见。我们的审核是按照中国注册会计师协会发布的《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价自评报告中所述的招商地产于2008年12月31日与财务报表相关的内部控制的设计和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此外，

3、由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。我们认为，招商地产于2008年12月31日在所有重大方面有效地保持了自评报告所述的按照财政部颁发的《内部会计控制规范-基本规范(试行)》及其具体规范建立的与财务报表相关的内部控制。德勤华永会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国·上海李渭华中国注册会计师：黄玥2009年3月27日-1-珠峰高度8848第1页@九舍会+QQ4008408848下载›房地产智库.comwww

4、.home8848.com招商局地产控股股份有限公司关于2008年12月31日与财务报表相关的内部控制的自评报告招商局地产控股股份有限公司(以下简称“公司”)根据财政部颁发的《内部会计控制规范——基本规范(试行)》及具体规范，按照公司董事会及其下设审计委员会的要求，公司审计部组织有关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、检查监督几个方面，对公司2008年12月31日与财务报表相关的内部控制的有效性进行了评估。第一部分评估方法公司审计部组织有关部门和人员，考虑了内部环境、目标设定、事项识

5、别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等要素的要求，严格执行了必要的内部控制评价程序，具体包括观察、询问、访谈、检查、抽查、监盘等审计程序。第二部分内部控制的有效性的评估情况公司按照内部控制的各项目标，遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、适应和成本效益的原则，在各公司内部的各个业务环节建立了有效的内部控制，基本形成了健全的内部控制系统。评估情况如下：一、内部控制制度的主要要素的实际状况(一)内部环境1.公司治理与组织架构2008年，公司第五届董事会、监事会任期届满，2008年第二

6、次临时股东大会选举产生了第六届董事会、监事会成员，董事会成员11人，其中独立董事4名。监事会成员5人，其中职工监事2名。2008年中，公司股东大会、董事会及监事会按照《公司章程》及议事规则，规范运行，有效地行使决策权、执行权和监督权。公司董事会下设的审计、薪酬与考核、战略三个专门委员会，按照各自的工作细则，各司其职。其中，审计委员会负责监督内部控制制度的建立健全和实施情况，负责组织内部控制的自我评价活动。公司采用控股总部、区域管理总部及项目公司（部）的三级管理模式，设置了包括决策体系、决策支持体系、监控

7、/服务体系、技术保障体系、经营体系和项目执行体系六大部分组织架构。其中，决策体系为总经理办公会议；决策支持体系为成本管理委员会、策划设计委员会、客户服务委员会、房地产投资审核委员会及营销专业委员会；公司监控/服务体系、技术保障体系、经营体系和项目执行体系按不同目标呈矩阵交叉关系，在相互交叉节点上发生工作联系。这种机构设置保证了公司经济业务和经营管理活动有效进行，形成了相互监督、相互制衡的机制。公司制定并完善了《总经理工作条例》、《总经理办公会议指引》及各专业委员会工作制度，明确其相应职责权限，规范其运作

8、程序。-2-珠峰高度8848第2页@九舍会+QQ4008408848下载›房地产智库.comwww.home8848.com一、内部控制制度的主要要素的实际状况-续(一)内部环境-续2.内部审计机构设置公司总部设置了专门的审计监督机构－审计稽核部，负责对各子公司业务管理状况、财务收支状况、经营效益及潜在的风险等方面实施审计监督，审计工作向董事会负责。2008年审计部在职人员为5人，均拥有多年的工作经验，具备财务、工程管理及建筑专业等专业知识