我国银行离岸外包风险监管研究

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1、中图分类号：密级：UDC：本校编号：硕士学位论文论文题目：我国银行离岸外包风险监管研究研究生姓名：姜春年学号：20100301070654校内指导教师姓名：岳彩申职称：教授校外指导教师姓名：周林军职务职称：教授申请学位等级：硕士学科：法学专业：经济法学论文提交日期：2011年3月15日论文答辩日期：2013年月日论文独创性的声明本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得西南政法大学或其他教育机构的学位或

2、证书而使用过的材料。对于与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献，均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文作者签名:签字日期:年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解西南政法大学有关保留、使用学位论文的规定。即：学校有权保留所送交的论文，允许论文被查阅和借阅，可以公布论文内容，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存论文，可以向有关部门和机构送交论文的纸质复印件和电子版本。(保密的学位论文在解密后适用本授权书)学位论文作者签名:导师签名:签字日期：年月日签字日期：年月日硕士学位论文我国银行离岸外包风险监管研究Researchon

3、theRiskSupervisionofChina’sBankoffshoreOutsourcing作者姓名：姜春年指导教师：岳彩申教授周林军教授西南政法大学SouthwestUniversityofPoliticalScienceandLaw内容摘要金融外包是目前国际通行的一种市场竞争策略。随着世界经济全球化的进程，金融外包开始从信息技术外包（ITO）向业务流程外包（BPO）转变。作为国际金融外包业务的核心，商业银行离岸外包一方面具有显著降低成本、优化内部结构与提高效率的优势，另一方面也有着巨大的风险。与一般的风险不同，银行离岸外包兼具金融

4、监管风险与外包监管风险，其根本原因在于信息不对称所产生的市场失灵与政府失灵。在我国金融市场不断开放和国际融危机导致全球经济不景气的背景下，确保银行离岸外包高效、安全地运行，降低金融风险和维护金融安全应当成为监管的最终目标。目前我国银行离岸外包风险监管很不完善，立法零散且杂乱无章，制度设计缺乏系统、完整的整体性安排，难以实现有效监管的目的，因此有必要重新审视我国银行离岸外包的风险监管制度。本文分为四个部分，第一部分先论证风险监管的动因是由信息不对称所产生的市场失灵和政府失灵，指出风险监管体系包括内部控制与外部监管，其中外部风险监管体系由以政府监

5、管为连接点的多种监管方式共同组成，随后阐述分析风险监管的理论基础：适度干预原则、均衡干预理念和委托代理关系，同时将SOX法案及其捆绑效应对我国的影响作为银行离岸外包风险监管的重要参考。第二部分对国外银行离岸外包的发展现状与立法情况作了简要考察，总结各国对银行离岸外包的不同监管方式，其中重点考察美国、日本、印度三个主要外包国家的银行离岸外包模式与监管制度。第三部分介绍我国银行离岸外包风险监管制度的特点与缺陷，对混乱、零散的立法进行了梳理和评析，认为风险监管理念的偏差、目标设置的错位、法条用语表达的不准确以及监管权、监管责任设计的不合理是目前存在

6、的主要缺陷。第四部分对完善我国银行离岸外包风险监管制度提出了一些建议：要重塑风险监管理念，实现对离岸发包方、供应方、市场自由竞争和内部控制的均衡监管；要革新风险监管机构，现存的“分业经营、分业监管”难以满足银行离岸外包的风险监管要求，应当从机构性监管向功能性监管逐步过渡；要强化监管过程，在具体制度构建上对银行离岸外包的监管按照事前、事中、事后划分为三个部分，明确义务与责任；最后要强化第三方机构的作用，借鉴SOX法案与COSO机制，大力推进第三方机构的建设。1关键词：离岸外包；金融监管；均衡发展；银行法律制度；萨班斯法案2AbstractWit

7、hthedevelopmentofglobalizationofworldeconomy,bankingoutsourcing,apopularmarketpracticeininternationalfinancialsector,haswitnessedatransitionfromITO(InformationTechnologyOutsourcing)toBPO(BusinessProcessOutsourcing).Asthecoreofsuchapractice，commercialbankoffshoreoutsourcing,

8、whilehavingtheadvantageofsignificantlyreducingcosts,optimizinginternalstructureand