我国业银行票据贴现业务的财务风险控制问题研究以兴业银行深圳分行为例

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1、≮‘．中图分类号：UI)C：学校代码：10055密级：公开尚蕊夫淫硕士学位论文我国商业银行票据贴现业务的财务风险控制问题研究——以兴业银行深圳分行为例ResearchonControlofFinancialRisksDerivedfromDraftDiscountingBusinessofCommercialBanksinChina：CaseStudyofINDUSTR／ALBANKShenzhenBranch论文作者迕昌申请学位篮堡堂亟±南开大学研究生院二。一O年五月南开大学学位论文使用授权书根据《南开大学关于研究生学位论文

2、收藏和利用管理办法》，我校的博士、硕士学位获得者均须向南开大学提交本人的学位论文纸质本及相应电子版。本人完全了解南开大学有关研究生学位论文收藏和利用的管理规定。南开大学拥有在<著作权法》规定范围内的学位论文使用权，即：(1)学位获得者必须按规定提交学位论文(包括纸质印刷本及电子版)，学校可以采用影印、缩印或其他复制手段保存研究生学位论文，并编入<南开大学博硕士学位论文全文数据库》：(2)为教学和科研目的，学校可以将公开的学位论文作为资料在图书馆等场所提供校内师生阅读，在校园网上提供论文目录检索、文摘以及论文全文浏览、下载等免费

3、信息服务；(3)根据教育部有关规定，南开大学向教育部指定单位提交公开的学位论文；(4)学位论文作者授权学校向中国科技信息研究所和中国学术期刊(光盘)电子出版社提交规定范围的学位论文及其电子版并收入相应学位论文数据库，通过其相关网站对外进行信息服务。同时本人保留在其他媒体发表论文的权利。非公开学位论文，保密期限内不向外提交和提供服务，解密后提交和服务同公开论文。论文电子版提交至校图书馆网站：http：／／202．113．20．161：8001／index．htm。本人承诺：本人的学位论文是在南开大学学习期间创作完成的作品，并已通

4、过论文答辩；提交的学位论文电子版与纸质本论文的内容一致，如因不同造成不良后果由本人自负。本人同意遵守上述规定。本授权书签署一式两份，由研究生院和图书馆留存。作者暨授权人签字：j笙昌2010年5月22日南开大学研究生学位论文作者信息论文题目我国商业银行票据贴现业务的财务风险控制问题研究姓名许晶l学号l2120072495f答辩日期I2010年5月22日论文类别博士口学历硕士■硕士专业学位口高校教师口同等学力硕士口院／系／所深圳金融工程学院l专业l工商管理(MBA)联系电话通信地址(邮编)：广东省深圳市福田区深南大道4013号兴业

5、银行大厦备注：无I是否批准为非公开论文l否注：本授权书适用我校授予的所有博士、硕士的学位论文。由作者填写(一式两份)签字后交校图书馆，非公开学位论文须附《南开大学研究生申请非公开学位论文审批表》。南开大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下进行研究工作所取得的研究成果。除文中已经注明引用的内容外，本学位论文的研究成果不包含任何他人创作的、已公开发表或者没有公开发表的作品的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本学位论文原创性声明的法律责任由本人承担。学

6、位论文作者签名：j丝2010年5月22日非公开学位论文标注说明根据南开大学有关规定，非公开学位论文须经指导教师同意、作者本人申请和相关部门批准方能标注。未经批准的均为公开学位论文，公开学位论文本说明为空白。论文题目申请密级口限制(≤2年)口秘密(≤10年)口机密(≤20年)保密期限20年月日至20年月日审批表编号批准日期20年·月日限制★2年(最长2年，可少于2年)秘密★10年(最长5年，可少于5年)机密★20年(最长10年，可少于lO年)摘要票据贴现业务是一种常见的银行融资业务，可细分为贴现、转贴现和再贴现三类。自2000年

7、以来，我国商业银行的票据贴现业务发展很快，对社会融资的贡献也越来越大，票据资产在银行资产中的占比也越来越高。由于票据贴现业务具有期限短、信用风险小、价格波动大的特点，给银行带来了财务风险，如果不能很好地控制这些风险，对商业银行的稳健经营和健康发展非常不利。基于以上认识，本文对我国商业银行票据贴现业务的财务风险控制问题进行了研究。本文首先对财务风险和财务风险控制理论进行了回顾，然后对我国商业银行票据贴现业务中存在的财务风险及成因进行了分析，进而研究了现有的财务风险控制措施及存在的问题，通过构建基于内部资金转移定价(FTP)和电子

8、商业汇票系统的事业部模式对现有财务风险控制措施加以改进，提出了具体的改进内容，最后，本文以兴业银行深圳分行的票据贴现业务为例，分析了存在的财务风险和目前控制措施的不足并提出了改进建议。经过上述分析，本文得出以下结论：～是我国商业银行票据贴现业务存在的财务风险主要有价格风险、流