商业银行企业客户授信业务审查问题的探讨

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1、西南财经大学硕士学位论文商业银行企业客户授信业务审查问题的探讨姓名：何颖申请学位级别：硕士专业：工商管理指导教师：蔡春20020401内容提要所谓授信，是指银行向客户让渡资金或信用、收取利益补偿的业务，具体包括贷款、承兑、保证、信用证、贸易融资、贴现等。在授信过程中，银行是自担风险的中阔人，它把社会上的各种闲散资金集中起来后，通过授信投放到各行业、企业，到期收回本金和利息。授信业务是商业银行最主要的盈利资产，也是风险最大的资产，银行出现信贷风险，造成资金损失，既会影响到银行自身的经营效益，也会使在银行存款的客户对其资金的提取和使用受到影响，

2、从而影响银行信誉，如果损失严重，将会导致银行的破产倒闭，影响社会经济稳定发展，因此，提高信贷资产的质量就显得尤为重要。虽然防范和化解信贷风险的工作应贯穿信贷经营活动的全过程，但国内外大量的实际事例表明，防范信贷风险着眼于贷款前的风险源头控制可以起到事半功倍的效果，因此对贷款企业进行严格的审查与分析是非常必要的。本文较为系统地研究了商业银行对其授信对象中的企业类客户如何进行审查的理论和方法，全文共三个部分：第一部分授信业务审查的重要性及其原则该部分通过客观分析目前银行业尤其是我国商业银行的信贷资产状况，说明对授信客户进行严格审查的重要性。同时

3、，通过分析由于银行授信业务的特殊性所造成的授信审查的困难所在，进一步说明建立尽可能科学和完善的客户评价体系的重要性。1、我国银行业的信贷资产状况。主要介绍目前商业银行尤其是作为我国金融业支柱的四大国有商业银行的信贷资产状况。2、贷前审查是提高信贷资产质量的重要环节。分析加强贷前审查的重要性，说明只有对企业进行了客观的分析，才能保证贷款的合理投放，才能提高银行的信贷资产质量。3、授信业务的审查难点。通过分析授信业务审查的困难所在。进一步说明必须建立科学的客户审查体系。4、企业客户授信业务审查原则。贷款审查的重要依据是贷款原则，主要有贷款的总原

4、则、具体原则以及RogerHale的贷款十八原则。(1)贷款的总原则。它与银行的经营原则是一致的，包括安全性、效益性和流动性三条原则。(2)贷款的具体原则。主要介绍“五C”原则，它从品格、能力、资本、担保和环境五个方面对客户进行评价。(2)RogerHale的贷款十八原则。第二部分我国商业银行企业客户授信业务审查的内容和方法我国商业银行对企业客户授信业务主要从客户的信用等级、客户的授信额度两个方面进行审查。本部分选取了具体的案例对企业授信业务审查的实际应用进行了阐述。1、客户信用等级审查。主要从客户的外部环境、财务状况及管理水平等方面进行评

5、定。2、信用额度的分析与估算。包括信用控制量和信用需求量的分析。第三部分授信业务审查特殊问题的研究该部分通过探讨现有授信审查体系中尚待进一步深入研究的一些特殊问题，在借鉴国外商业银行经验的基础上，提出完善现有授信客户审查体系的建设性意见。1、全面理解现金流量的问题。鉴于目前对授信客户现金流量问题的审查较为粗放，探讨银行如何充分的利用现金流量表审查客户的资信状况。2、贷款定价问题。主要分析贷款定价的原理、影响贷款定价的因素、国外商业银行贷款定价的主要方法，提出目前在利率尚未市场化的情况下，我国商业银行确定贷款利率的一般方法。3、公司治理结构评

6、审问题。说明为什么要进行公司治理结构的审查，提出如何对公司治理结构进行审查的建议。关键词：商业银行授信业务审查ABSTRACTCreditmanagementmeansthatbanksapproveandgiveloansorcredittocustomersandgetinterestsback．Thisbusinessincludesloans，honor，guarantee，creditanddiscount，etc．Duringtheseprocedures，thebankiSthemediumthatissubjecttothe

7、risk．Itcollectsmoneyfromthemarketandgivesloanstoitscustomers．Intheend，thebankcollectsbacktheprincipalandinterests．Creditmanagementisnotonlyaprofit-makingbusinessbutalsoakindofhilgh—riskbusinesstocommercialbanks．IfthecreditriskiSoutofcontrol，itwillleadtolossofmoneyandaffect

8、themoney—withdrawalfromsavingaccounts．Evenworse，itwillleadtobankruptcy．Thereforethecredit