上市公司关联交易的风险分析与控制研究

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1、摘要随着社会的发展，证券市场在扩大，关联交易的规模越来越大，关联交易的行为也越发普遍，关联交易的形式也越来越多，由于我国证券市场还不够成熟，相关法律法规还不够完善，关联交易问题频频被爆出，关联交易的风险也就成为了大家关注的重点内容，不正当的关联交易不仅对公司的持续经营带来风险，也给国家的利益，债权人的利益及小股东的利益带来了风险。本文主要是研究上市公司关联交易的风险及控制方法，文章中通过案例分析了风险产生的原因，并结合案例分析了上市公司关联交易给自身企业经营带来的风险及给外部利益相关者带来的风险，同时从企业内部的规范控制和外部的法律控制等方面提出对策。关

2、键字：上市公司,关联交易,风险,控制IABSRTACTWiththedevelopmentofsociety,thecontinuousexpansionofthesecuritiesmarket,relatedpartytransactionsislargerandlarger,relatedpartytransactionbehaviorisbecomingmoreandmorecommon,involvedintherelatedpartytransactionsintheformofmoreandmore。duetoChina'ssecuriti

3、esmarketisnotmatureenough,therelevantlawsandregulationsisnotperfect,theproblemofrelatedpartytransactionswerefrequentlyburst,theriskofrelatedpartytransactionshasbecomethefocusofattention,unfairrelatedpartytransactionsnotonlyonthecompany'ssustainablebusinessrisksanddamagestothestat

4、einterestsandtheinterestsofcreditorsandminorityshareholders'interests.Themainpurposeofthispaperistoresearchonrelatedpartytransactionsoflistedcompaniesriskandcontrolmethod,articlethroughcaseanalysistherisk,andanalysisoftherelatedpartytransactionsoflistedcompaniestobringtheirownbus

5、inessriskandtherisktotheexternalstakeholders,andfromtheaspectsofenterpriseinternalcontrolandregulationofexternallegalcontrolcountermeasuresareputforward.IKEYWORDS:listingCorporation,affiliatedtransaction,risk,controlI目录摘要IABSRTACTII前言1第1章绪论21.1研究的背景和意义21.2国内外研究现状31.2.1国内研究现状31.2.

6、2国外研究现状41.3论文结构及研究方法51.3.1论文结构51.3.2研究方法5第2章上市公司关联交易的概念62.1上市公司关联交易、关联方的定义62.1.1关联交易定义62.1.2关联方定义62.2上市公司关联交易的主要形式72.2.1购买或销售商品72.2.2购买或销售商品以外的其他资产72.2.3上市公司提供或接受关联方劳务72.2.4关联方之间的担保交易82.2.5向关联方提供资金，购入相关股份82.2.6其他8第3章我国上市公司关联交易的现状、动因及风险分析93.1我国上市公司关联交易现状93.1.1关联交易数量9273.1.2关联交易行业分

7、布情况93.1.3关联交易类型103.2上市公司关联交易的动因103.2.1上市公司关联交易的社会动因103.2.2上市公司关联交易的内在动因113.2上市公司不公平关联交易的风险分析123.2.1上市公司不公平关联交易给自身企业带来的风险123.2.2上市公司不公平关联交易给外部带来的风险15第4章上市公司关联交易的风险控制对策184.1完善公司内部防范与治理机制184.1.1提高各层级人员素质及知识文化水平184.1.2规范企业内部治理结构184.1.3明确公司各方责任194.2完善公司外部防范与治理机制194.2.1制定完善的法律法规体系194.2

8、.2建立完善的监督机制20结论22致谢23参考文献242727前言从1990年证