风险导向内部审计在人民银行风险管理中的应用

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1、万方数据首都经济贸易大学硕士学位论文THESIS0F卧STERDEGREE论文题目：风险导向内部审计在人民银行风险管理中的应用院系：金盐堂瞳专业：室过堂学号：至星Q!圣Q垒Q星Z墨作者：奎噩霞指导教师：一一陵酃送量生完成日期：垒Q!墨生垒旦万方数据独创性声明本人郑重声明：今所呈交的《风险导向内部审计在人民银行风险管理中的应用》论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的科研成果。尽我所知，文中除了特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的内容及科研成果，也不包含为获得首都经济贸易大学或其它教育机

2、构的学位或证书所使用过的材料。作者签名：关于论文使用授权的说明本人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论文的有关规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅、借阅或网络索引；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采取影印、缩印或其它复制手段保存论文。(保密的论文在解密后应遵守此规定)m日期：型牡月上日万方数据首都经济贸易大学硕士学位论文风险导向内部审计在人民银行风险管理中的应用摘要中国人民银行处于我国经济金融的核心地位，承担着建立社会信用体系、实施国家宏观经济调控、监督管理债券和外汇黄金市场、维护金融

3、安全与稳定、提供金融服务等职责。在履行职责和开展业务的过程中，如果管理不严格、内控制度欠缺、规章制度不到位、操作程序不规范、检查监督不落实就容易诱发各种各样的风险。内部审计部门在风险管理和控制方面具有重要的监督和管理职能。风险导向审计是加强风险管理、完善内部控制、提高内部审计工作质量、降低审计风险的有效手段。将风险导向审计引入人民银行内部审计具有重要的意义。本文首先对国内外风险导向审计的研究成果进行梳理，在此基础上，介绍了风险导向内部审计理论，包括风险导向内部审计的内涵、特点、其独特的优势和理论基础，并对人民银行目前

4、面临的风险现状、风险导向内部审计与人民银行风险管理问的关系和在人民银行风险管理中引入风险导向内部审计的必要性及可行性进行了分析介绍；然后，在上述分析的基础上设计了风险导向内部审计在人民银行内部审计中的具体操作流程，详细阐述了人民银行风险导向内部审计的工作内容；最后，基于以上分析研究的结果，对人民银行在实施风险导向内部审计时所面临的诸如理论欠缺、对风险管理和风险导向内部审计的认识不足、风险管理水平低下、信息系统技术落后和人才缺乏等问题进行分析、探讨和研究，并提出了相应的应对策略，以促使风险导向内部审计在人民银行风险管理

5、工作中的有效开展。研究结果表明，人民银行风险管理与风险导向内部审计的完美结合能够有效地控制和管理人民银行风险，在现有的条件下将人民银行的风险降到最低。随着经济金融的不断发展，人民银行风险管理需要风险导向内部审计的理论、技术和方法充分结合，使人民银行的管理决策更加科学化，履职能力更加高效化，从根本上保证人民银行风险管理目标的实现。关键词：中国人民银行风险管理风险导向内部审计万方数据首都经济贸易大学硕士学位论文风险导向内部审计在人民银行风险管理中的应用AbstractPeople’SBankofChinaatthehea

6、rtofoureconomyandfinance，areresponsiblefortheestablishmentofasocialcreditsystem，theimplementationofnationalmacroeconomicregulation，supervisionandmanagementofthebondandforeignexchangegoldmarketandmaintainfinancialsecurityandstability,providingfinancialservicesre

7、sponsibilities．Inthecourseofdutiesandconductbusiness，ifmanagementisnotstrict，the1ackofinternalcontrolsystem，rulesandregulationsarenotcomplete，notstandardoperatingprocedures，inspectionandsupervisionoftheimplementationofitisnotstrictitwillcauseavarietyofrisks．The

8、internalauditdepartmenthasanimportantoversightandmanagementfunctionsinriskmanagementandcontr01．Risk-basedauditistostrengthenriskmanagement，improveinternalcontrols，internalau